Вопрос: ИП и банк заключили договор банковского счета, в соответствии с которым банк на основании заявления клиента о присоединении к условиям открытия банковских счетов и расчетно-кассового обслуживания открыл ИП расчетный счет. ИП как физическое лицо заключил с этим же банком договор об открытии банковского вклада и открыл депозитный счет, для его открытия перевел денежные средства с расчетного счета ИП на свой транзитный счет физического лица. Банк осуществил перевод денежных средств и списал с расчетного счета ИП комиссию в размере 1% от общей суммы перевода. Правомерны ли действия банка, при условии что с тарифами комиссионного вознаграждения за услуги банка клиент был ознакомлен?
Ответ: Действия банка являются правомерными.
Обоснование: Согласно п. 1 ст. 845 Гражданского кодекса РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
В соответствии с п. 1 ст. 846 ГК РФ при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.
Пунктом 2 ст. 854 ГК РФ предусмотрено, что без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.
Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, процентные ставки по вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами - индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом (ч. 3 ст. 29 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности").
Рассматривая аналогичную ситуацию, Верховный Суд РФ в Определении от 29.01.2021 N 307-ЭС20-20819 по делу N А66-8878/2019 указал, что взимание комиссии за состоявшийся перевод денежных средств предусмотрено условиями открытия банковских счетов и расчетно-кассового обслуживания, к которым предприниматель присоединился, и с действующими тарифами и порядком их изменения предприниматель ознакомлен, и, таким образом, удержанная комиссия находится в пределах договора банковского счета, применена в соответствии со ст. ст. 845, 846, 851 ГК РФ и ст. 29 Федерального закона N 395-1 и не составляет неосновательного обогащения банка.
Таким образом, в рассматриваемом случае установление банком платы за совершение операции по переводу денежных средств со счета индивидуального предпринимателя на счет физического лица является самостоятельной услугой и, поскольку клиент был ознакомлен с тарифами комиссионного вознаграждения за услуги, действия банка являются правомерными.
А.В. Крашенинников
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
16.03.2021
