Какие существуют виды перестрахования и как применяется бордеро?
Существуют три формы перестрахования: факультативная, облигаторная и смешанная (факультативно-облигаторная или облигаторно-факультативная).
В виде бордеро может быть организован обмен документами между перестрахователем и перестраховщиком в целях заключения и исполнения договоров перестрахования. Бордеро представляет собой перечень договоров страхования, подлежащих перестрахованию, и предназначен для оценки перестраховщиком обязательств (ответственности) по перестрахованию.
На практике может возникнуть ситуация, когда финансового обеспечения страховых выплат недостаточно для покрытия страховых рисков. В таком случае возможно заключение договоров перестрахования.
Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятием последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.
Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между перестрахователем и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства (п. п. 1, 2 ст. 13 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон N 4015-1)).
Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования (ст. 967 ГК РФ).
Соответственно, предметом договора перестрахования является риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования.
Договор перестрахования представляет собой разновидность имущественного страхования. При заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение по следующим существенным условиям, в частности: объект страхования; размер страховой суммы; характер страхового случая; срок действия договора (п. 1 ст. 942 ГК РФ).
Если в договоре перестрахования отсутствует соглашение об ином, страховым случаем по нему является факт осуществления перестрахователем страховой выплаты по основному договору страхования (п. 22 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 28.11.2003 N 75 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением договоров страхования"). То есть если перестрахователь выплачивает определенную сумму застрахованному лицу в качестве страхового покрытия, то перестраховщик возвращает ему часть этой суммы, оговоренную (в процентном или денежном выражении) договором перестрахования.
Виды перестрахования
Законодатель выделяет три формы перестрахования. К их числу относят факультативную, облигаторную и смешанную (факультативно-облигаторную или облигаторно-факультативную) (п. 4 ст. 13 Закона N 4015-1). При факультативном перестраховании перестрахователь вправе передать перестраховщику в перестрахование обязательство по страховой выплате или часть обязательства по страховой выплате по заключенному перестрахователем основному договору страхования, а перестраховщик вправе перестраховать указанное обязательство или часть указанного обязательства либо отказать в его перестраховании. Таким образом, факультативная форма перестрахования представляет собой такой вариант, когда перестрахователь и перестраховщик свободны в заключении договора перестрахования. При такой форме каждая из сторон решает, с одной стороны, нужно ли ей передавать риски на перестрахование, а с другой стороны, насколько необходимо принимать риски на перестрахование (п. 5 ст. 13 Закона N 4015-1).
Таким образом, при факультативном перестраховании принятие риска в перестрахование (либо отказ в его перестраховании) является правом перестраховщика, а не его обязанностью.
При облигаторном перестраховании перестрахователь обязан передать перестраховщику в перестрахование на условиях заключенного с ним договора перестрахования обязательства по страховой выплате или часть обязательств по страховой выплате по основным договорам страхования, заключенным перестрахователем и подпадающим под условия указанного договора перестрахования, и такие обязательства считаются перестрахованными перестраховщиком с момента вступления в силу соответствующего основного договора страхования, если договором перестрахования не предусмотрено иное.
Таким образом, облигаторная форма перестрахования предполагает наличие обязательного для перераспределения набора рисков. То есть перестрахователь обязуется передать риски, а перестраховщик принять их.
То есть при облигаторном перестраховании перестрахователь обязан (и не вправе отказаться) передать перестраховщику в перестрахование обязательства (часть обязательств) по страховой выплате; перестраховщик же обязан (и не вправе отказаться) принять в перестрахование обязательства (часть обязательств) (п. 6 ст. 13 Закона N 4015-1).
Из вышеизложенного следует, что различие факультативного и облигаторного перестрахования состоит в том, может ли перестрахователь отказаться передавать, а перестраховщик отказаться принимать в перестрахование те или иные обязательства по договорам страхования, заключенным перестрахователем. Облигаторная форма перестрахования отличается от факультативной тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер и перестраховщик не вправе отказаться принять в перестрахование обязательства. Смешанные формы перестрахования заключаются в следующем (п. п. 7, 8 ст. 13 Закона N 4015-1):
• при факультативно-облигаторном перестраховании перестрахователь вправе передать перестраховщику в перестрахование обязательство по страховой выплате или часть обязательства по страховой выплате по заключенному перестрахователем основному договору страхования, а перестраховщик обязан перестраховать указанное обязательство или часть указанного обязательства;
• при облигаторно-факультативном перестраховании перестрахователь обязан передать перестраховщику в перестрахование на условиях заключенного с ним договора перестрахования обязательства по страховой выплате или часть обязательств по страховой выплате по основным договорам страхования, заключенным перестрахователем и подпадающим под условия указанного договора перестрахования, а перестраховщик вправе перестраховать указанные обязательства или часть указанных обязательств либо отказать в их перестраховании.
Бордеро при перестраховании
При заключении договоров перестрахования возникает вопрос об организации обмена документами между перестрахователем и перестраховщиком.
На практике, чтобы предоставить перестраховщику полную информацию о договорах, обязательствах перестрахователя, составляется бордеро (опись). На основании бордеро перестраховщик получает данные для оценки целесообразности сотрудничества, возможности получения прибыли. В бордеро прописывается максимально детально все, что необходимо знать организации, берущей на себя роль перестраховщика. Таким образом, по своей сути бордеро - это документ, который высылается перестраховщику и который содержит перечень договоров страхования, подлежащих перестрахованию.
Отметим, что бордеро может высылаться перестраховщику и после заключения соглашения о перестраховании.
Бордеро не имеет установленной формы и содержания, все определяется условиями, прописанными в договоре перестрахования.
Выделяют бордеро перестраховочных премий и бордеро страховых выплат.
Бордеро премий содержит информацию о заключенных договорах страхования, детализации принятых рисков, страховой премии.
Бордеро страховых выплат содержит в том числе информацию о договорах страхования, по которым заявлены страховые случаи, произведены страховые выплаты и исчислены страховые резервы, долю перестраховщика в таких выплатах.
Таким образом, в общем содержании бордеро может включать:
• данные об оформленных договорах, которые вступили в силу;
• списки рисков, принятых на себя перестрахователем;
• информацию по страховым премиям (начисленным, возвращенным клиентам из-за досрочного прекращения страховки);
• суммы, которые надлежит выплатить перестраховщику по договору.
Бордеро высылается перестраховщику перестрахователем в сроки, которые указаны в договоре перестрахования (например, раз в неделю).
Учитывая вышеизложенное, по своей сути бордеро в страховании является документально оформленным списком страховых договоров, подлежащих перестрахованию, с включением в него необходимой информации.
Отметим, что не всегда на практике договоры перестрахования предусматривают высылку бордеро. В этих случаях перестрахователи могут периодически высылать перестраховщикам счета, в которых указываются суммы, которые должны быть выплачены перестраховщиком.
Л.В. Попова
ООО "Управляющая компания "КВС"
