ООО "АРГОН" УТВЕРЖДАЮ
Организация ----------- директор
-----------
(должность)
31 декабря 14 Суворов К.Л.
"--" ------- 20--г. _________ ---------------------
(подпись) (расшифровка подписи)
10 31 декабря 14
АКТ N --- от "--" ------- 20--г.
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ НАЛИЧИЯ ПРИЗНАКОВ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ ВЕЛИЧИНЫ
ОБЕСЦЕНЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
Калининой О.В., Кравцова С.Д., Меркушева Т.Ю.
Комиссия в составе --------------------------------------------- провела
проверку наличия условий устойчивого существенного снижения расчетной
стоимости финансовых вложений по состоянию на конец
-месяца-/-квартала-/года
------------------------ и выявила следующее:
(ненужное зачеркнуть)
I. Оценка наличия условий устойчивого существенного снижения расчетной стоимости:
N п/п Вид/группа финансовых вложений Объект финансовых вложений принят к бухгалтерскому учету на основании Количество ценных бумаг, шт. Учетная стоимость, руб. Расчетная стоимость, руб. Условия устойчивого существенного снижения расчетной стоимости
на предыдущую отчетную дату, руб. на отчетную дату, руб.
Наименование документа Номер документа Дата составления
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Акции ОАО "ABC" Акт 15 14.02.2011 1000 300 000 240 000 208 000 Расчетная стоимость выше учетной и снижается
II. Оценка наличия ситуаций, свидетельствующих о возможном обесценении финансовых вложений:
N п/п Вид/группа финансовых вложений Объект финансовых вложений принят к бухгалтерскому учету на основании Количество ценных бумаг, шт. Учетная стоимость, руб. Ситуация, свидетельствующая о возможном обесценении финансовых вложений
Наименование документа Номер документа Дата составления
1 2 3 4 5 6 7 8
Акции ОАО "ABC" Акт 15 14.02.2011 1000 300 000 Отсутствие дивидендов
III. Определение расчетной стоимости финансовых вложений и величины резерва под обесценение финансовых вложений, по которым впервые выявились признаки обесценения:
N п/п Вид/группа финансовых вложений Объект финансовых вложений принят к бухгалтерскому учету на основании Количество ценных бумаг, шт. Учетная цена, руб. Расчет расчетной цены
Стоимость чистых активов эмитента, руб. Общее количество акций эмитента, шт. Расчетная цена, руб.
Наименование документа Номер документа Дата составления
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
- - - - - - - -
Оборотная сторона акта
Стоимость финансовых вложений, руб. Сумма разницы между учетной и расчетной стоимостью (+, -), руб. Оценка существенности величины обесценения, % Сумма создаваемого резерва, руб. Корреспонденция счетов
по данным бухгалтерского учета на отчетную дату в оценке по расчетной стоимости на отчетную дату Дебет счета Кредит счета
11 12 13 14 15 16 17
IV. Определение расчетной стоимости и величины корректировки резерва под обесценение финансовых вложений, по которым ранее был создан резерв:
N п/п Вид/группа финансовых вложений Объект финансовых вложений принят к бухгалтерскому учету на основании Количество ценных бумаг, шт. Учетная цена, руб. Расчет расчетной цены на отчетную дату
Стоимость чистых активов эмитента, руб. Общее количество акций эмитента, шт. Расчетная цена, руб.
Наименование документа Номер документа Дата составления
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Акции ОАО "ABC" Акт 15 14.02.2011 1000 300 416 000 2000 208
Стоимость финансовых вложений, руб. Сумма ранее созданного резерва, руб. Стоимость финансовых вложений, руб. Сумма резерва, рассчитанного от расчетной стоимости на отчетную дату Сумма корректировки резерва (+, -), руб. Корреспонденция счетов
по данным бухгалтерского учета на отчетную дату в оценке по расчетной стоимости на предыдущую отчетную дату по данным бухгалтерского учета на отчетную дату в оценке по расчетной стоимости на отчетную дату Дебет счета Кредит счета
11 12 13 14 15 16 17 18 19
300 000 240 000 60 000 300 000 208 000 92 000 32 000 91 59
финансовый аналитик Калинина О.В.
Председатель комиссии: ------------------- _________ ---------------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
специалист
по ценным бумагам Кравцов С.Д.
Члены комиссии: ----------------- _________ ---------------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
бухгалтер Меркушев Т.Ю.
------------ _________ ---------------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Замятин О.Т. 31 декабря 14
Главный бухгалтер: _________ --------------------- "--" ------- 20-- г.
(подпись) (расшифровка подписи)
