Бизнес-план дополнительного офиса банка
"Дополнительный офис будет открыт по адресу: __________________.
Дополнительный офис осуществляет следующие банковские операции:
- кредитование физических и юридических лиц;
- расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- операции по вкладам физических и юридических лиц;
- валютно-обменные операции;
- валютный контроль платежей;
- операции с ценными бумагами.
Дополнительный офис расположен (далее - описание места расположения с точки зрения выгодности привлечения клиентов, доступности, презентабельности).
Штатное расписание дополнительного офиса утверждено "____" 20___ г., численность работников составляет ____ человек.
Штатная структура по отделам дополнительного офиса (см. табл. 1).
Таблица 1
Отдел Должность Кол-во штатных единиц
Допофис вправе осуществлять банковские операции в пределах лимитов, установленных правлением банка согласно приложению 1.
Допофису устанавливаются следующие ключевые индикативные показатели работы по решению совета директоров согласно приложению 2.
Лимитирование
При возникновении конфликта интересов между рискованностью и прибыльностью операции вне зависимости от стоимости средств, доходности и срочности операции приоритетной задачей является снижение риска операции, достижение которой осуществляется совместными действиями ответственных подразделений банка в рамках внутренних документов.
Осуществление основных операций допофиса без установления лимита не допускается. Лимиты рисков устанавливаются в рублях и иностранных валютах. Лимиты на основные банковские операции устанавливаются на квартал. Лимиты могут пересматриваться в любое время.
Органом, принимающим решения об изменении лимитов в допофисе, является комитет по управлению активами и пассивами или аналогичный орган. Лимиты действуют до их отмены.
Управленческая отчетность
Ведение управленческого учета и составление управленческой отчетности являются обязательным для соответствующих структурных подразделений допофиса.
Целью управленческого учета является обеспечение эффективности управления. Управленческий учет является средством обеспечения планирования и контроля в банке со стороны органов управления банка. В систему управленческого учета могут вноситься изменения, касающиеся форм отчетности, сроков и получателей управленческой отчетности.
Используемые понятия:
управленческий учет - самостоятельная система учета, которая в рамках банка обеспечивает ее руководство информацией, используемой для планирования, управления и контроля за его деятельностью;
пользователи информации - общее собрание акционеров банка, совет директоров банка, председатель правления банка, правление банка;
формы управленческой отчетности - выходные формы (в электронном виде или на бумажном носителе), позволяющие пользователям информации получать объективные данные о финансово-экономическом состоянии филиала банка и уровне рисков банка в целом.
Задачи управленческого учета:
- сбор, обработка и анализ данных прошедших и будущих финансовых операций;
- контроль выполнения установленных показателей. По завершении отчетного периода выявляются отклонения фактических показателей от установленных и определяются причины их возникновения;
- формирование необходимых видов управленческой отчетности для регулярного обеспечения руководства банка фактическими данными и аналитической информацией.
Управленческая отчетность подразделяется на ежедневную, еженедельную, ежемесячную, ежеквартальную, полугодовую и годовую (см. табл. 2).
Таблица 2
Управленческая отчетность
Орган управления - получатель информации Наименование управленческой информации Подразделение, ответственное за разработку и передачу информации Периодичность представления информации
Общее собрание акционеров Отчет управляющего допофисом о его деятельности Управляющий допофиса Ежегодная
Отчет ревизора банка общему собранию акционеров Ревизор банка Ежегодная
Отчет службы внутреннего контроля общему собранию акционеров Служба внутреннего контроля Ежегодная
Совет директоров Отчет о ходе выполнения планов реализации стратегии развития банка Управляющий допофисом Не реже 1 раза в год
Основные показатели деятельности допофиса за квартал (анализ динамики показателей) Отдел оценки рисков допофиса Ежеквартальная
Отчеты по рискам допофиса Отдел оценки рисков допофиса Ежеквартальная
Председатель правления банка Активы и пассивы (в том числе ОВП) Кредитный отдел ДО Ежедневная
Обязательные экономические нормативы Главный бухгалтер допофиса Ежедневная
Справка по ликвидности Кредитный отдел допофиса Ежемесячная
Бюджет Главный бухгалтер допофиса Ежеквартальная
Динамика количества сообщений в ФСФМ по обязательному контролю и необычным операциям (подозрительным сделкам) Отдел по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, допофиса Ежеквартальная
Отчеты по рискам Отдел оценки рисков допофиса Ежемесячная и ежеквартальная
Правление банка Отчет об операциях допофиса Главный бухгалтер допофиса Еженедельная
Справка о состоянии кредитного портфеля Кредитный отдел допофиса Ежемесячная
Отчеты подразделений о выполненной работе (в свободной форме) Начальники отделов допофиса Не реже одного раза в год
Отчет об открытых счетах новых клиентов Отдел по привлечению клиентов допофиса Ежеквартальная
Анализ финансовой деятельности банка (таблица "Анализ показателей финансового положения") Отдел оценки рисков допофиса Ежеквартальная
Документооборот в системе управленческого учета организован по вертикальному признаку:
- в ответственных подразделениях производится обработка первичных данных;
- ответственные подразделения составляют выходные формы управленческой отчетности и информации;
- формы управленческой отчетности представляются органам управления банка с периодичностью, установленной в приложении 3.
Порядок взаимодействия
При выдаче кредитов
Кредитный отдел допофиса при поступлении заявки на кредитование производит первичную оценку возможности выдачи кредита, собирает необходимые документы для кредитного дела и выносит вопрос о выдаче кредита на рассмотрение малого кредитного комитета при наличии положительного заключения отдела безопасности допофиса.
Малый кредитный комитет выносит решение о выдаче кредита или отказе в выдаче при условии возможности принятия решения в рамках лимита банка. В случае превышения лимита банка малый кредитный комитет направляет документы о выдаче кредита в кредитный комитет для последующего одобрения. Выдача кредита в этом случае без одобрения кредитного комитета не допускается.
При наличии признаков нарушения установленного порядка отдел безопасности должен незамедлительно доложить в службу безопасности головного банка для последующего рассмотрения и принятия мер органами управления банка. Отдел внутреннего контроля допофиса обязан незамедлительно доложить о нарушении установленного порядка в службу внутреннего контроля головного банка для последующего рассмотрения и принятия мер органами управления банка.
Допофис обязан представлять информацию обо всех выданных обязательствах по первому требованию органов управления банка без мотивирования запроса.
При выдаче банковских гарантий
Кредитный отдел допофиса при поступлении заявки на выдачу банковской гарантии производит первичную оценку возможности выдачи гарантии, собирает необходимые документы для формирования досье и выносит вопрос о выдаче гарантии на рассмотрение малого кредитного комитета при наличии положительного заключения отдела безопасности допофиса.
Малый кредитный комитет выносит решение о выдаче гарантии или отказе при условии возможности принятия решения в рамках лимита банка. В случае превышения лимита банка малый кредитный комитет направляет документы о выдаче гарантии в кредитный комитет для последующего одобрения. Выдача гарантии в этом случае без одобрения кредитного комитета не допускается.
При наличии признаков нарушения установленного порядка отдел безопасности должен незамедлительно доложить в службу безопасности головного банка для последующего рассмотрения и принятия мер органами управления банка. Отдел внутреннего контроля допофиса обязан незамедлительно доложить о нарушении установленного порядка в службу внутреннего контроля головного банка для последующего рассмотрения и принятия мер органами управления банка.
Допофис обязан представлять информацию обо всех выданных обязательствах по первому требованию органов управления банка без мотивирования запроса.
Внутренний контроль
Отдел внутреннего контроля допофиса входит в состав службы внутреннего контроля головного банка и подчиняется структурно только руководителю службы внутреннего контроля, будучи полностью независимым от любых решений и приказов руководителя допофиса.
Каждые полгода отдел внутреннего контроля представляет в службу внутреннего контроля для последующего утверждения отчет о выполнении плана проверок и отчет о выполненных проверках (см. приложения 3, 4).
При выявлении нарушения установленного порядка деятельности служба внутреннего контроля не уведомляет отдел внутреннего контроля о плане проверок допофиса со стороны службы внутреннего контроля.
Служба внутреннего контроля проверяет допофис на основании предписания председателя правления банка.
Формы проверок допофиса
со стороны подразделений внутреннего контроля
Проведение внезапных ревизий оперкасс и хранилищ ценностей
Ревизии хранилищ ценностей (сейфовой комнаты) подразделений филиала и операционных касс осуществляются без предварительного уведомления сотрудников подразделений.
Ревизии производятся с проверкой всех ценностей на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность сокрытия хищений и недостачи денежной наличности и ценностей.
Проведение ревизий и тематических проверок
подразделений филиала
Акт проверки согласовывается устно с руководителями структурных подразделений и представляется для ознакомления руководителю проверяемого подразделения банка.
Указанный руководитель в течение данного рабочего дня обязан ознакомиться с ним, согласовать его и поставить свою подпись под отметкой "С актом ознакомлен".
