Приложение N 4
к Порядку организации
и осуществления внутреннего
финансово аудита в Федеральной
службе исполнения наказаний
Рекомендуемый образец
Паспорт бюджетного риска
В графе указывается следующая информация: Дата заполнения <*> Дата заполнения <*> Дата заполнения <*> Дата заполнения <*>
Заполнил (должность, Ф.И.О.)
Утвердил (должность, Ф.И.О.)
I. ОСНОВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
1 2 3 4 5
Структурное подразделение ФСИН России (код)
Отдел (группа, должностное лицо) структурного подразделения ФСИН России
Наименование бюджетной процедуры, в рамках которой выявлен (обнаружен) или актуализируется бюджетный риск (код)
Наименование операции (действия) по выполнению бюджетной процедуры, в рамках которой выявлен (обнаружен) или актуализируется бюджетный риск
Требуемый результат бюджетной процедуры (операции, действия), в том числе (при наличии) значение целевого показателя финансового менеджмента, значения показателей федеральных целевых программ/подпрограмм, на которые влияет реализация бюджетного риска по указанной процедуре (операции)
Структурное подразделение ФСИН России, использующее результат бюджетной процедуры (операции, действия), в рамках которой выявлен (обнаружен) или актуализируется бюджетный риск
Наименование (описание) бюджетного риска
Код бюджетного риска (заполняется субъектом внутреннего финансового аудита)
Владелец бюджетного риска (должность, Ф.И.О.)
Причины и условия (факторы) возможной реализации бюджетного риска
Последствия возможной реализации бюджетного риска (негативное отклонение от результата бюджетной процедуры (операции, действия), в том числе (при наличии) от целевых показателей финансового менеджмента, показателей федеральных целевых программ/подпрограмм, искажения бюджетной отчетности, потенциальный ущерб ФСИН России, санкции, налагаемые в случае реализации риска
II. ОЦЕНКА БЮДЖЕТНОГО РИСКА
Период оценки
Уровень существенности бюджетного риска (значимый/незначимый)
Критерий "Вероятность" при реализации бюджетного риска
Критерий "Степень влияния" при реализации бюджетного риска
Метод оценки бюджетного риска
Описание подхода к оценке бюджетного риска
III. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ВОЗДЕЙСТВИЮ НА БЮДЖЕТНЫЙ РИСК
Мероприятие <**> Ответственные лица Срок исполнения (план) Срок исполнения (факт) Комментарий
IV. ФАКТЫ РЕАЛИЗАЦИИ БЮДЖЕТНОГО РИСКА
Дата Описание события Последствия Ущерб Комментарий
Дата исключения бюджетного риска из Реестра:
--------------------------------
<*> В графе указывается информация в случае изменения сведений, указанных в графе 1 (построчно указываются только измененные сведения).
<**> Перечисляются мероприятия (контрольные действия), направленные на устранение (минимизацию) бюджетного риска.
