Приложение N 1
к Порядку проведения
проверки документов и сведений
после выпуска товаров
и (или) транспортных средств
ОБРАЗЕЦ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
______________ ______ ______________ __________________
(наименование таможенного органа)
Акт
проверки документов и сведений после выпуска товаров
и (или) транспортных средств
N ХХХХХХХХ/ХХХ/ХХХХХХ/ХХХХХ
"__" _________ 20__ г. ______________ ____________
(дата) (место составления)
Должностными лицами:
______________ ______ ______________ ____________________ _________
(должность, структурное подразделение, инициалы, фамилии лиц,
проводивших проверку)
______________ ______ ______________ ____________________ _________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
с "__" ______ 20__ г. на основании статей 361, 363, 367 Таможенного кодекса
Российской Федерации
У ______________ ______ ______________ ____________________ ________
(наименование и местонахождение проверяемого лица)
______________ ______ ______________ ____________________ _________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
после выпуска товаров и (или) транспортных средств проведена проверка
документов и сведений, представленных при таможенном оформлении, по:
______________ ______ ______________ ____________________ _________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
(номера таможенных деклараций либо документов иной формы, установленной
в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации)
______________ ______ ______________ ____________________ _________
Направления проверки:
______________ ______ ______________ ____________________ _________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
Проверка проведена на основании следующих документов: ______________ ______
______________ ______ ______________ ____________________ _________
(виды проверенных документов, включая дополнительно запрошенных,
______________ ______ ______________ ____________________ _________
и при необходимости перечень конкретных документов)
В ходе проверки проведены следующие мероприятия: ______________ ___________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
(сведения о мероприятиях таможенного контроля, проведенных
при осуществлении проверки)
В ходе проверки установлено:
______________ ______ ______________ ____________________ _________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
Выводы и предложения: ______________ ______ ______________ ______________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
Должностные лица, проводившие проверку документов и сведений: _____________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
______________ ______ ______________ ____________________ _________
(Ф.И.О., подписи)
Согласовано:
______________ ______ ______________ ____________________ _________
(должность, Ф.И.О., подпись)
Порядок
заполнения акта проверки документов и сведений
после выпуска товаров и (или) транспортных средств
1. Акт проверки документов и сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств (далее - Акт) должен содержать систематизированное изложение выявленных фактов, подтверждающих достоверность либо недостоверность сведений, указанных в таможенной декларации и в иных документах, представленных при таможенном оформлении, описание выявленных в процессе проверки документов и сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств (далее - Проверка) признаков преступлений и административных правонарушений или указание на отсутствие таковых.
2. Акт составляется и подписывается должностными лицами структурного подразделения, проводившими Проверку, и приобщается к материалам Проверки.
3. Акту присваивается регистрационный номер, который формируется в следующем порядке:
ХХХХХХХХ/ХХХ/ХХХХХХ/АХХХХ,
1 2 3 4 где:
элемент 1 - код таможенного органа;
элемент 2 - код структурного подразделения (для ФТС России: код главного управления либо управления, для регионального таможенного управления и таможни - код отдела либо отделения);
элемент 3 - дата составления документа в формате: день, месяц, две последние цифры года;
элемент 4 - порядковый номер по журналу регистрации актов проверки документов и сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств. При этом номера формируются в каждом структурном подразделении отдельно, в порядке возрастания. С начала нового года нумерация обновляется. На первом месте проставляется буквенное значение "А".
Подразделения таможенной инспекции присваивают Акту номер по журналу регистрации проверочных мероприятий, проводимых подразделениями таможенной инспекции после выпуска товаров и (или) транспортных средств, который ведется в установленном порядке.
4. В строке "Наименование и местонахождение проверяемого лица" указываются сведения о проверяемом лице. Для юридического лица - полное и сокращенное наименование, ИНН, КПП, ОГРН, место государственной регистрации, фактическое местонахождение. Для физического лица - фамилия, имя, отчество, ИНН (при его наличии), паспортные данные, адрес, по которому постоянно проживает или зарегистрировано. Для физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, дополнительно указывается ОГРНИП.
5. В строке "Направления проверки" указываются одно или несколько направлений из перечисленных в пункте 7 порядка проведения проверки документов и сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств.
6. В строке "Проверка проведена на основании следующих документов" указывается перечень документов, представленных проверяемым лицом, а также других документов, имеющихся у таможенного органа, на основании которых проведена проверка.
7. В строке "В ходе проверки проведены следующие мероприятия" указываются сведения о мероприятиях таможенного контроля, проведенных при осуществлении Проверки: о запросе дополнительных документов и иных действиях, предусмотренных пунктом 16 порядка проведения проверки документов и сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств.
8. В строке "В ходе проверки установлено" указываются результаты проверки подлинности и правильности оформления документов, а также систематизировано излагаются результаты анализа достоверности сведений, содержащихся в документах, установленные в ходе Проверки недостоверные сведения со ссылкой на нормативные правовые акты, иные документы (товарно-транспортные накладные, платежные документы и т.д.). Дополнительно указываются наименования и код в соответствии с ТН ВЭД России товаров, сведения о которых проверялись.
9. В строке "Выводы и предложения" в случае подтверждения подлинности документов, достоверности содержащихся в них сведений, а также правильности их оформления указывается на отсутствие выявленных нарушений таможенного законодательства Российской Федерации либо на необходимость:
1) направления акта и материалов проверки документов и сведений:
а) в соответствующее структурное подразделение таможенного органа для отмены ранее принятого решения и принятия нового решения по направлению Проверки, используя механизмы ведомственного контроля, а также выставления требования об уплате таможенных платежей;
б) в правоохранительное подразделение таможенного органа для возбуждения дела об административном правонарушении и (или) уголовного дела;
в) в правоохранительные и иные контролирующие органы для проведения проверок по выявленным фактам несоблюдения законодательства Российской Федерации;
г) руководителю таможенного органа для принятия решения о проведении служебной проверки по фактам несоблюдения должностными лицами таможенного органа таможенного законодательства Российской Федерации;
2) внесения изменений в нормативные правовые акты, разработки проекта профиля риска и ориентировки;
3) назначения проведения таможенной ревизии.
10. В строке "Согласовано" указывается должность, инициалы и фамилия начальника структурного подразделения таможенного органа, проводившего Проверку, либо лица, его замещающего. Указанное лицо проставляет свою подпись, означающую согласие с содержанием акта.
