Образцы, формы и шаблоны договоров.
Актуальные ответы на вопросы связаные с договорными отношениями.
Вопрос: По итогам реорганизации в форме присоединения банку-правопреемнику перешло право собственности на принадлежащее кредитной организации - правопредшественнику нежилое помещение стоимостью 3 млн руб. Должен ли банк направить сообщение в Росфинмониторинг по коду вида операции 8001 "Сделки с недвижимым имуществом, подлежащие обязательному контролю" при условии, что кредитная организация - правопредшественник до реорганизации являлась клиентом банка?

Ответ: Если по итогам реорганизации в форме присоединения банку-правопреемнику перешло право собственности на принадлежащее кредитной организации - правопредшественнику нежилое помещение стоимостью 3 млн руб. и более и при этом кредитная организация - правопредшественник до реорганизации являлась клиентом банка, то банку, по нашему мнению, следует направить сообщение в Росфинмониторинг по коду вида операции 8001 "Сделки с недвижимым имуществом, подлежащие обязательному контролю".

Обоснование: Сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 Гражданского кодекса РФ).
На основании п. 1 ст. 154 ГК РФ сделки могут быть двух- или многосторонними (договоры) и односторонними.
Односторонней считается сделка, для совершения которой в соответствии с законом, иными правовыми актами или соглашением сторон необходимо и достаточно выражения воли одной стороны (п. 2 ст. 154 ГК РФ).
Статья 156 ГК РФ предусматривает, что к односторонним сделкам соответственно применяются общие положения об обязательствах и о договорах, поскольку это не противоречит закону, одностороннему характеру и существу сделки.
В соответствии с абз. 3 п. 2 ст. 218 ГК РФ в случае реорганизации юридического лица право собственности на принадлежащее ему имущество переходит к юридическим лицам - правопреемникам реорганизованного юридического лица.
Передача имущества в данном случае судебной практикой признается сделкой (Постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 13.03.2014 по делу N А46-6805/2013, Десятого арбитражного апелляционного суда от 17.12.2014 по делу N А41-39129/14).
В соответствии с п. 1.1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ) сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма указанной сделки равна или превышает 3 млн руб. (или эквивалент указанной суммы в иностранной валюте).
Банки обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами (пп. 4 п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).
Таким образом, сведения направляются в уполномоченный орган при наличии в совокупности следующих факторов:
- сделка должна привести к переходу права собственности на недвижимое имущество;
- сумма сделки равна или превышает 3 млн руб. (или эквивалент указанной суммы в иностранной валюте);
- сделка совершена клиентом банка, то есть лицом (физическим или юридическим), находящимся на обслуживании в банке. При этом достаточно, чтобы клиентом была только одна сторона сделки (Письмо Банка России от 05.03.2012 N 014-12-1/944).
Следовательно, учитывая, что кредитная организация - правопредшественник до реорганизации, повлекшей переход права собственности на недвижимое имущество, являлась клиентом банка, банк-правопреемник обязан направить в уполномоченный орган сообщение по коду 8001 "Сделки с недвижимым имуществом, подлежащие обязательному контролю".

Е.В.Журавлева
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
15.10.2015



Безымянная страница
Образцы договоров:
Формы договоров: Добровольное страхование
Формы договоров: аренда, лизинг, прокат
Образцы договоров: Страхование
Другие шаблоны договоров:
Вопрос - ответ:


Copyright 2009 - 2018 гг. Образцы договоров. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!