§ 2. Неустойка

Исполнение обязательств может обеспечиваться, в частности, неустойкой (ст. 329 ГК "Способы обеспечения исполнения обязательств"), взыскание которой при неисправности должника трансформирует ее в меру гражданско-правовой ответственности.
В указанной статье применительно к неустойке установлены два важных правила. Первое касается соглашения: недействительности соглашения о ней не влечет недействительность соглашения, из которого возникло основное обязательство. Второе - прекращение основного обязательства влечет прекращение обеспечивающего его обязательства, если иное не предусмотрено законом или договором.
Статья 330 ГК "Понятие неустойки" определяет ее понятие, виды и условия взыскания.
Неустойкой признается определенная законом или договором денежная сумма <1>, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.
--------------------------------
<1> Если в качестве неустойки в соглашении сторон названо иное имущество, определяемое родовыми признаками, то, учитывая, что в силу положений ст. 329 ГК перечень способов обеспечения исполнения обязательств не является исчерпывающим, к подобному способу обеспечения обязательств применяются правила ст. 329 - 333 ГК (п. 1 ст. 6 ГК). См.: п. 60 Постановления N 7.

Помимо собственно "неустойки" применяется термин "штраф" и "пеня" <1>.
--------------------------------
<1> Верховный Суд РФ указал, что на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности при просрочке исполнения, законом или договором может быть предусмотрена обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму (неустойку), размер которой может быть установлен в твердой сумме - штраф или в виде периодически начисляемого платежа - пени. См.: п. 60 Постановления N 7.

Если за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства установлена неустойка, то убытки возмещаются в части, не покрытой неустойкой (зачетная неустойка). Законом или договором могут быть предусмотрены случаи, когда допускается взыскание только неустойки, но не убытков (исключительная неустойка), или когда убытки могут быть взысканы в полной сумме сверх неустойки (штрафная неустойка), или когда по выбору кредитора могут быть взысканы либо неустойка, либо убытки (альтернативная неустойка) <1>.
--------------------------------
<1> См.: Там же.

Определяя условия ее взыскания, законодатель устанавливает правило, согласно которому кредитор не вправе требовать уплаты неустойки, если должник не несет ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства.
Вместе с тем здесь установлена и специфика условий данной ответственности: по требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков <1>.
--------------------------------
<1> Убытки и их размер иногда могут быть предметом доказывания и по делам о взыскании неустойки: если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе при определенных условиях ее уменьшить (ст. 333 ГК "Уменьшение неустойки").

В отличие от возмещения убытков, имеющего универсальный характер, взыскание неустойки имеет формально-определенную предпосылку: соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме независимо от формы основного обязательства. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения о неустойке (ст. 331 ГК "Форма соглашения о неустойки").
В соответствии со ст. 332 ГК "Законная неустойка" кредитор вправе требовать уплаты неустойки, определенной законом ("законной неустойки") независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением сторон <1>. Однако императивность указанного правила относительна: размер законной неустойки может быть увеличен соглашением сторон, если закон этого не запрещает <2>.
--------------------------------
<1> Разновидностью законной неустойки является судебная неустойка, предусмотренная ст. 308.3 ГК "Защита прав кредитора по обязательству". В случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено ГК, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (п. 1 ст. 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения. Причем защита кредитором своих прав в соответствии с настоящими правилами не освобождает должника от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства. В п. 28 Постановления N 7 даны разъяснения о применении данной статьи, в частности, сумма судебной неустойки не учитывается при определении размера убытков, причиненных неисполнением обязательства в натуре: такие убытки подлежат возмещению сверх суммы судебной неустойки; начисление предусмотренных ст. 395 ГК процентов на сумму судебной неустойки не допускается; указанные правила не распространяются на случаи неисполнения денежных обязательств и др.
<2> Если размер неустойки установлен законом, то он не может быть по заранее заключенному соглашению сторон уменьшен, но может быть увеличен, если такое увеличение законом не запрещено. Например, не допускается увеличение размера неустоек, установленных ч. 14 ст. 155 Жилищного кодекса за несвоевременное и/или неполное внесение лицами платы за жилое помещение и коммунальные услуги (п. 61 Постановления N 7).

В ГК предусмотрена также и возможность уменьшения неустойки (ст. 333 ГК "Уменьшение неустойки") <1>. Здесь закреплено общее правило, вытекающее из компенсационного характера гражданско-правовой ответственности: если подлежащая уплате неустойка <2> явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд <3> вправе уменьшить неустойку <4>.
--------------------------------
<1> Как указал Верховный Суд РФ (п. 78 Постановления N 7), правила о снижении размера неустойки на основании ст. 333 ГК применяются также в случаях, когда неустойка определена законом, например, ст. 25, 23.1, п. 5 ст. 28, ст. 30 и 31 Закона РФ от 7 февраля 1992 г. N 2300-1 "О защите прав потребителей" // Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. N 15. Ст. 766 (с изм.), п. 21 ст. 12 Федерального закона от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (далее - Закон об ОСАГО) // СЗ РФ. 2002. N 18. Ст. 1720 (с изм.), положениями Федерального закона от 10 января 2003 г. N 18-ФЗ "Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации" // СЗ РФ. 2003. N 2. Ст. 170 (с изм.), ст. 16 Федерального закона от 29 декабря 1994 г. N 79-ФЗ "О государственном материальном резерве" // СЗ РФ. 1995. N 1. Ст. 3 (с изм.), п. 5 ст. 34 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" // СЗ РФ. 2013. N 14. Ст. 1652 (с изм.).
<2> Если заявлены требования о взыскании неустойки, установленной договором в виде сочетания штрафа и пени за одно нарушение, а должник просит снизить ее размер на основании ст. 333 ГК, суд рассматривает вопрос о соразмерности неустойки последствиям нарушения обязательства исходя из общей суммы штрафа и пени (п. 80 Постановления N 7).
<3> В случае списания по требованию кредитора неустойки со счета должника (п. 2 ст. 847 ГК), а равно зачета суммы неустойки в счет суммы основного долга и/или процентов должник вправе ставить вопрос о применении к списанной неустойке положений ст. 333 ГК, например, путем предъявления самостоятельного требования о возврате излишне уплаченного (ст. 1102 ГК).
В то же время, если подлежащая уплате неустойка перечислена самим должником, он не вправе требовать снижения суммы такой неустойки на основании ст. 333 ГК (п. 4 ст. 1109 ГК), за исключением случаев, если им будет доказано, что перечисление неустойки являлось недобровольным, в том числе ввиду злоупотребления кредитором своим доминирующим положением (п. 79 Постановления N 7).
<4> При нарушении основного обязательства обязательство по уплате законной неустойки может быть прекращено предоставлением отступного (ст. 409 ГК), новацией (ст. 414 ГК) или прощением долга (ст. 415 ГК), содержащихся в том числе в мировом соглашении (п. 62 Постановления N 7).

Как указал Верховный Суд РФ (п. 74 Постановления N 7), возражая против заявления об уменьшении размера неустойки, кредитор не обязан доказывать возникновение у него убытков (п. 1 ст. 330 ГК), но вправе представлять доказательства того, какие последствия имеют подобные нарушения обязательства для кредитора, действующего при сравнимых обстоятельствах разумно и осмотрительно, например указать на изменение средних показателей по рынку (процентных ставок по кредитам или рыночных цен на определенные виды товаров в соответствующий период, валютных курсов и т.д.).
Верховный Суд РФ отметил (п. 75 Постановления N 7), что при оценке соразмерности неустойки последствиям нарушения обязательства необходимо учитывать, что никто не вправе извлекать преимущества из своего незаконного поведения, а также то, что неправомерное пользование чужими денежными средствами не должно быть более выгодным для должника, чем условия правомерного пользования. Доказательствами обоснованности размера неустойки могут служить, в частности, данные о среднем размере платы по краткосрочным кредитам на пополнение оборотных средств, выдаваемым кредитными организациями лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, либо платы по краткосрочным кредитам, выдаваемым физическим лицам, в месте нахождения кредитора в период нарушения обязательства, а также о показателях инфляции за соответствующий период.
Заранее установленные условия договора о неприменении или ограничении применения ст. 333 ГК являются ничтожными (п. 69 Постановления N 7).
По смыслу ст. 332, 333 ГК установление в договоре максимального или минимального размера (верхнего или нижнего предела) неустойки не является препятствием для снижения ее судом (п. 70 Постановления N 7).
Вместе с тем для предпринимательских отношений установлены следующие особенности регулирования этого вопроса. Первое - если обязательство нарушено лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, суд вправе уменьшить неустойку при условии заявления должника о таком уменьшении <1>. Второе - уменьшение неустойки, определенной договором и подлежащей уплате лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, допускается в исключительных случаях, если будет доказано, что взыскание неустойки в предусмотренном договоре размере может привести к получению кредитором необоснованной выгоды <2>.
--------------------------------
<1> Если должником является коммерческая организация, индивидуальный предприниматель, а равно некоммерческая организация при осуществлении ею приносящей доход деятельности, снижение неустойки судом допускается только по обоснованному заявлению такого должника, которое может быть сделано в любой форме. Причем заявление ответчика о явной несоразмерности неустойки последствиям нарушения обязательства само по себе не является признанием долга либо факта нарушения обязательства (п. 71 Постановления N 7).
<2> Бремя доказывания несоразмерности неустойки и необоснованной выгоды кредитора возлагается на ответчика. Несоразмерность и необоснованность выгоды могут выражаться, в частности, в том, что возможный размер убытков кредитора, которые могли возникнуть вследствие нарушения обязательства, значительно ниже начисленной неустойки. Доводы ответчика о невозможности исполнения обязательства вследствие тяжелого финансового положения, наличия задолженности перед другими кредиторами, наложения ареста на денежные средства или иное имущество ответчика, отсутствия бюджетного финансирования, неисполнения обязательств контрагентами, добровольного погашения долга полностью или в части на день рассмотрения спора, выполнения ответчиком социально значимых функций, наличия у должника обязанности по уплате процентов за пользование денежными средствами сами по себе не могут служить основанием для снижения неустойки (п. 73 Постановления N 7).

Как отметил Верховный Суд РФ (п. 72 Постановления N 7), заявление ответчика о применении положений ст. 333 ГК может быть сделано исключительно при рассмотрении дела судом первой инстанции или судом апелляционной инстанции в случае, если он перешел к рассмотрению дела по правилам производства в суде первой инстанции.
Если уменьшение неустойки допускается по инициативе суда, то вопрос о таком уменьшении может быть также поставлен на обсуждение сторон судом апелляционной инстанции независимо от перехода им к рассмотрению дела по правилам производства в суде первой инстанции.
Основаниями для отмены в кассационном порядке судебного акта в части, касающейся уменьшения неустойки по правилам ст. 333 ГК, могут являться нарушение или неправильное применение норм материального права, к которым, в частности, относятся нарушение требований п. 6 ст. 395 ГК, когда сумма неустойки за просрочку исполнения денежного обязательства снижена ниже предела, установленного п. 1 ст. 395 ГК, или уменьшение неустойки при отсутствии заявления в случаях, установленных п. 1 ст. 333 ГК <1>.
--------------------------------
<1> Указанные нормы ГК разъясняются также Постановлением Пленума ВАС РФ от 22 декабря 2011 г. N 81 "О некоторых вопросах применения статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации" (далее - Постановление N 81) // Вестник ВАС РФ. 2012. N 2 (с изм.).

Следует иметь в виду, что при определенных обстоятельствах у должника возникает право на уменьшение размера его ответственности (ст. 404 ГК "Вина кредитора"), а у кредитора - право на возмещение убытков (ст. 394 ГК "Убытки и неустойка"). В ст. 333 ГК установлено, что правила данной статьи не затрагивают прав должника или кредитора, предусмотренных указанными выше статьями <1>.
--------------------------------
<1> Верховный Суд РФ указал, что если неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства произошло по вине обеих сторон либо кредитор умышленно или по неосторожности содействовал увеличению размера неустойки либо действовал недобросовестно, размер ответственности должника может быть уменьшен судом по этим основаниям в соответствии с положениями ст. 404 ГК, что в дальнейшем не исключает применения ст. 333 ГК.
Непредъявление кредитором в течение длительного времени после наступления срока исполнения обязательства требования о взыскании основного долга само по себе не может расцениваться как содействие увеличению размера неустойки (п. 81 Постановления N 7).

Необходимо отметить и некоторые другие положения, закрепленные в Постановлении N 7.
По смыслу ст. 330 ГК истец вправе требовать присуждения неустойки по день фактического исполнения обязательства (в частности, фактической уплаты кредитору денежных средств, передачи товара, завершения работ). Законом или договором может быть установлен более короткий срок для начисления неустойки либо ее сумма может быть ограничена (например, п. 6 ст. 16.1 Закона об ОСАГО).
Присуждая неустойку, суд по требованию истца в резолютивной части решения указывает сумму неустойки, исчисленную на дату вынесения решения и подлежащую взысканию, а также то, что такое взыскание производится до момента фактического исполнения обязательства (п. 65 Постановления N 7).
По общему правилу, если при расторжении договора основное обязательство прекращается, неустойка начисляется до момента прекращения этого обязательства (п. 4 ст. 329 ГК). Например, отказ продавца от договора купли-продажи транспортного средства, проданного в рассрочку, прекращает обязательство покупателя по оплате товара и, соответственно, освобождает его от дальнейшего начисления неустойки за просрочку оплаты товара (п. 2 ст. 489 ГК).
Если при расторжении договора основное обязательство не прекращается, например при передаче имущества в аренду, ссуду, заем и кредит, и сохраняется обязанность должника по возврату полученного имущества кредитору и по внесению соответствующей платы за пользование имуществом, то взысканию подлежат не только установленные договором платежи за пользование имуществом, но и неустойка за просрочку их уплаты.
В случае отказа потребителя от исполнения договора купли-продажи ввиду обнаружения недостатков в переданном по договору товаре обязательство продавца по уплате неустойки сохраняется до момента возврата продавцом уплаченной за товар суммы - п. 66 Постановления N 7.
Если договором установлена неустойка за неисполнение обязанностей, связанных с последствиями прекращения основного обязательства, то условие о неустойке сохраняет силу и после прекращения основного обязательства, возникшего на основании этого договора, - п. 67 Постановления N 7.
Окончание срока действия договора не влечет прекращения всех обязательств по договору, в частности обязанностей сторон уплачивать неустойку за нарушение обязательств, если иное не предусмотрено законом или договором.
В ст. 395 ГК "Ответственность за неисполнение денежного обязательства" <1> предусмотрены основания указанной ответственности и ее размер, соотношение этой ответственности с возмещением убытков и неустойки, а также другие вопросы, позволяющие говорить об особой природе данной гражданско-правовой санкции <2>.
--------------------------------
<1> Как разъяснено в Постановлении N 7 (п. 37), указанные проценты подлежат уплате независимо от основания возникновения обязательства (договора, других сделок, причинения вреда, неосновательного обогащения или иных оснований, указанных в ГК). Причем указанная мера не применяется к отношениям сторон, не связанным с использованием денег в качестве средства платежа (средств погашения денежного долга). Например, не относятся к денежным обязанностям по сдаче наличных денег в банк по договору на кассовое обслуживание, по перевозке денежных знаков и т.д. Данные проценты не начисляются на суммы экономических (финансовых) санкций, необоснованно взысканные с юридических и физических лиц налоговыми, таможенными органами, органами ценообразования и другими государственными органами, и подлежащими возврату из соответствующего бюджета. В этих случаях гражданами и юридическими лицами на основании ст. 15, 16 и 1069 ГК могут быть предъявлены требования о возмещении убытков, вызванных в том числе необоснованным взиманием сумм экономических (финансовых) санкций, если законом не предусмотрено иное.
<2> Применение ст. 395 ГК разъясняется также Постановлением Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 8 октября 1998 г. "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами" (далее - Постановление N 13) // Вестник ВАС РФ. 1998. N 11 (с изм.).

Основанием взыскания указанных процентов является неправомерное удержание денежных средств, уклонение от их возврата, иная просрочка в их уплате <1>.
--------------------------------
<1> Верховный Суд РФ разъяснил (п. 45 Постановления N 7), что отсутствие у должника денежных средств не является основанием для освобождения от ответственности за неисполнение денежного обязательства и начисления процентов, установленных ст. 395 ГК.
По требованию одной стороны денежного обязательства о возврате исполненного в связи с этим обязательством, например, при излишней оплате товара, работ, услуг на излишне уплаченную сумму начисляются проценты, предусмотренные ст. 395 ГК, со дня, когда получившая указанные денежные средства сторона узнала или должна была узнать об этих обстоятельствах (п. 3 ст. 307, п. 1 ст. 424, подп. 3 ст. 1103, ст. 1107 ГК), - см. п. 51 Постановления N 7.
По мнению Верховного Суда РФ (п. 46 Постановления N 7), судам необходимо учитывать, что согласно ст. 403 ГК в случае нарушения денежного обязательства, исполнение которого было возложено на третьих лиц, указанные проценты взыскиваются не с этих лиц, а с должника на тех же основаниях, что и за собственные нарушения, если законом не установлено, что такую ответственность несет третье лицо, являющееся непосредственным исполнителем.

Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды <1>.
--------------------------------
<1> Ключевая ставка - это минимальная процентная ставка, по которой Банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам на срок в 1 неделю, и одновременно это максимальная ставка, по которой Банк России готов принимать от банков на депозиты денежные средства. С 1 января 2016 г. к отношениям, регулируемым актами Правительства РФ, в которых используется ставка рефинансирования Банка России, вместо нее применяется ключевая ставка Банка России, если иное не предусмотрено федеральным законом. См.: Постановление Правительства РФ от 8 декабря 2015 г. N 1340 "О применении с 1 января 2016 г. ключевой ставки Банка России" // СЗ РФ. 2015. N 50. Ст. 7188.

Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
Положения о соотношении убытков (неустойки) и процентов заключаются в следующем. Первое - если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, ему причитающуюся, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму. Второе - в случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные данной статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.
Три заключительных вопроса, предусмотренные рассматриваемой статьей, - о периоде времени для начисления процентов, о сложных процентах и о возможности их уменьшения.
Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок <1>.
--------------------------------
<1> Как разъяснил Верховный Суд РФ в Постановлении N 7 (п. 44), если должник, используя право, предоставленное ст. 327 ГК, внес в срок, предусмотренный обязательством, причитающиеся с него деньги в депозит нотариуса, а в установленных законом случаях - в депозит суда, денежное обязательство считается исполненным своевременно и проценты, в том числе предусмотренные ст. 395 ГК, на сумму долга не начисляются. Зачисление денежных средств на депозитный счет подразделения судебных приставов в порядке, установленном ст. 70 Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (СЗ РФ. 2007. N 41. Ст. 4849 (с изм.)), свидетельствует о надлежащем исполнении должником денежного обязательства перед кредитором, подтвержденного решением суда, в связи с чем со дня такого зачисления проценты, предусмотренные ст. 395 ГК, на сумму зачисленных денежных средств не начисляются.

Верховный Суд РФ указал, что сумма процентов, подлежащих взысканию по правилам ст. 395 ГК, определяется на день вынесения решения судом исходя из периодов, имевших место до указанного дня. Проценты за пользование чужими денежными средствами по требованию истца взимаются по день уплаты этих средств кредитору. Одновременно с установлением суммы процентов, подлежащих взысканию, суд при наличии требования истца в резолютивной части решения указывает на взыскание процентов до момента фактического исполнения обязательства. При этом день фактического исполнения обязательства, в частности уплаты задолженности кредитору, включается в период расчета процентов.
Расчет процентов, начисляемых после вынесения решения, осуществляется в процессе его исполнения судебным приставом-исполнителем, а в случаях, установленных законом, - иными органами, организациями, в том числе органами казначейства, банками и иными кредитными организациями, должностными лицами и гражданами <1>.
--------------------------------
<1> Постановление N 7, п. 48.

Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.
Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в п. 1 ст. 395 ГК.
Взыскание процентов по ст. 395 ГК необходимо отличать от уплаты процентов по ст. 317.1 ГК "Проценты по денежному обязательству".
Главное различие в том, что взыскание процентов по ст. 395 ГК является гражданско-правовой санкцией - мерой ответственности, применяемой за неправомерное пользование чужими денежными средствами.
Основанием применения ст. 317.1 является правомерное пользование денежными средствами, следовательно, и проценты здесь выступают в качестве цены их использования: в случаях, когда законом или договором предусмотрено, что на сумму денежного обязательства за период пользования денежными средствами подлежат начислению проценты, размер процентов определяется действовавшей в соответствующие периоды ключевой ставкой Банка России (законные проценты), если иной размер процентов не установлен законом или договором <1>.
--------------------------------
<1> Верховный Суд РФ отметил (п. 53 Постановления N 7), что в отличие от процентов, предусмотренных п. 1 ст. 395 ГК, проценты, установленные ст. 317.1 ГК, не являются мерой ответственности, а представляют собой плату за пользование денежными средствами. В связи с этим при разрешении споров о взыскании процентов суду необходимо установить, является ли требование истца об уплате процентов требованием платы за пользование денежными средствами (ст. 317.1 ГК) либо требование заявлено о применении ответственности за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства (ст. 395 ГК). Начисление с начала просрочки процентов по ст. 395 ГК не влияет на начисление процентов по ст. 317.1 ГК.
Здесь разъясняются правила об уплате процентов также за несвоевременную оплату товара, переданного по договору купли-продажи; об уплате процентов при недействительных сделках; в обязательствах из причинения; в обязательствах из неосновательного обогащения; в отношениях по исполнению судебного акта. См. п. п. 54 - 59 указанного Постановления.

Безымянная страница
Образцы договоров:
Формы договоров: Добровольное страхование
Формы договоров: аренда, лизинг, прокат
Образцы договоров: Страхование
Другие шаблоны договоров:
Вопрос - ответ:


Copyright 2009 - 2018 гг. Образцы договоров. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!