§ 2. Условия об организации безналичных расчетов
В категорию условий, определяющих порядок организации безналичных расчетов, могут быть отнесены условия:
- о порядке инициации расчетных и кассовых операций;
- порядке пополнения банковского счета клиента;
- порядке предоставления овердрафта по банковскому счету;
- безопасности банковских расчетов;
- сроке действия договора банковского счета
1. Группа условий о порядке инициации расчетных и кассовых операций может включать в себя условия:
- о праве клиента на свободное распоряжение денежными средствами на банковском счете;
- условиях принятия банком к исполнению распоряжений клиента о переводе денежных средств;
- порядке заполнения расчетных и кассовых документов;
- очередности принятия к исполнению расчетных и кассовых документов.
Условие о праве клиента на свободное распоряжение денежными средствами гарантирует клиенту:
- право совершать операции по счету без контроля банка за направлением использования денежных средств;
- право на свободный доступ к денежным средствам на банковском счете в любой момент времени;
- право совершать любое необходимое клиенту количество расчетных и кассовых операций без ограничения по суммам, срокам и без каких-либо иных ограничений.
В советский период на банки была возложена обязанность осуществлять "контроль рублем" за выполнением народно-хозяйственных планов. В это время банки являлись государственными контролерами своих клиентов.
С началом банковской реформы правовое положение банков изменилось, что, в частности, привело к частичному освобождению банков от выполнения не свойственных им контрольных функций.
Новый подход нашел отражение в п. 3 ст. 845 ГК РФ.
Этой нормой предусмотрено, что банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
Из указанного правила вытекает, что любые ограничения права клиента банка на свободное распоряжение денежными средствами могут быть специально предусмотрены либо федеральным законом <1>, либо договором банковского счета.
--------------------------------
<1> См. § 3 настоящей главы.
В договоре банковского счета могут быть предусмотрены любые ограничения права клиента на свободное распоряжение денежным счетом. Одним из наиболее известных ограничений является условие о т.н. "неснижаемом остатке" банковского счета.
Под неснижаемым остатком следует понимать установленную договором денежную сумму, которую клиент обязан постоянно "хранить" на своем банковском счете. Условие о неснижаемом остатке дает банку право отказать клиенту в проведении операции по списанию средств со счета, если в результате ее осуществления размер неснижаемого остатка окажется меньше установленного договором. Однако условие о неснижаемом остатке счета не дает банку право приостановить операции публичных органов, например налоговых инспекций, судебных приставов-исполнителей и т.п. Если в этом случае неснижаемый остаток окажется менее согласованного в договоре, банк имеет право расторгнуть договор банковского счета (п. 2 ст. 859 ГК РФ).
Из нормы п. 2 ст. 845 ГК РФ следует, что банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.
На практике банки используют средства клиентуры, в том числе числящиеся на банковских счетах, в качестве кредитных ресурсов, т.е. для предоставления в кредит лицам, нуждающимся в получении заемного капитала.
Пункт 3 ст. 845 ГК РФ устанавливает два требования по использованию банками средств клиента:
во-первых, такое использование может осуществляться без уменьшения общего количества денежных средств на банковском счете клиента;
во-вторых, без лишения клиента реальной возможности совершать по счету расчетные и кассовые операции.
Чтобы выполнить первое требование, банки выдают кредиты за счет общих пассивов без уменьшения остатков средств на счетах клиентуры. В результате таких операций возрастает общее количество денег, находящихся в обращении. Это явление получило в экономической литературе название "депозитно-чековой эмиссии".
Чтобы выполнить второе требование о сохранении права клиента на беспрепятственное использование средств, помещенных на банковский счет, кредитные организации вынуждены сохранять оптимальное количество денежных средств на своих корреспондентских счетах и в кассе. Только в этой ситуации клиент может беспрепятственно совершать переводы денежных средств и получать их наличными. Данное требование становится невыполнимым при появлении картотеки к корреспондентскому счету кредитной организации в Банке России.
Учитывая, что договор банковского счета является рамочным договором, а также отсутствие в главе 45 ГК РФ иного правила, обоснован вывод, что заключение договора банковского счета не обязывает клиента совершить определенное количество расчетных операций в согласованных в нем формах безналичных расчетов.
У клиента возникает общее право требовать от банка осуществления указанных безналичных расчетов по мере необходимости на условиях, согласованных в договоре.
Более того, по общему правилу клиент вправе вообще не пользоваться открытым на его имя банковским счетом.
Однако законодатель все же ограничивает эту возможность клиента банка.
В соответствии с п. 2 ст. 859 ГК РФ при отсутствии операций по банковскому счету в течение года договор банковского счета может быть расторгнут судом по требованию банка. Указанная норма носит диспозитивный характер. Поэтому, если банк не потребует в судебном порядке расторжения договора банковского счета, клиент может неопределенно долго не совершать никаких расчетных и кассовых операций по своему банковскому счету, и не расторгать договор.
Напротив, банк, заключивший договор банковского счета, обязан выполнять по поручению клиента безналичные расчеты в формах, установленных законодательством и договором банковского счета, зачислять на счет денежные средства от клиента и третьих лиц, выдавать со счета наличные деньги. При этом банк обязуется осуществлять расчетно-кассовые операции не в какие-то определенные сроки и/или в заранее установленном объеме, а по мере возникновения необходимости у клиента. Иными словами, обязательство банка заключается в том, чтобы не отказываться от выполнения расчетных и кассовых операций в интересах клиента, если в будущем у последнего возникнет такая потребность.
Однако эта обязанность банка возникает только тогда, когда клиент выполняет все условия принятия банком к исполнению распоряжений клиента о переводе денежных средств, либо распоряжений о выдаче наличных денег.
Наличие или отсутствие условий принятия банком к исполнению распоряжений клиента по банковскому счету устанавливается банком в процессе выполнения процедур приема к исполнению распоряжений клиентов, а также их отзыва, возврата (аннулирования), установленных главой 2 Положения ЦБ РФ N 383-П.
В соответствии с п. 2.1 Положения ЦБ РФ N 383-П процедуры приема к исполнению распоряжений включают:
- удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа);
- контроль целостности распоряжений;
- структурный контроль распоряжений;
- контроль значений реквизитов распоряжений;
- контроль достаточности денежных средств.
Из главы 2 Положения ЦБ РФ N 383-П вытекают следующие условия приема к исполнению распоряжений клиентов по банковским счетам:
а) содержание распоряжения клиента о переводе денежных средств не должно противоречить законодательству. Если это условие не соблюдается, то в некоторых случаях у банка возникает право отказать в проведении операции. Например, такое право возникает у банка на основании п. 11 ст. 7 Закона N 115-ФЗ;
б) клиентом должны быть представлены сведения, необходимые для его идентификации, а также для идентификации выгодоприобретателя или бенефициарного владельца в порядке и объеме, установленном Законом N 115-ФЗ;
в) форма распоряжения клиента о переводе денежных средств должна соответствовать требованиям законодательства.
По законодательству Франции, например, банк может на основании договора принять на себя обязательство осуществлять переводы денежных средств с банковского счета на основании устных распоряжений его владельца <1>.
--------------------------------
<1> В отношении расчетных чеков действует императивное правило: чеки могут быть выданы только на бумажных носителях и должны иметь собственноручную подпись чекодателя. Это правило не может быть изменено договором.
Российское законодательство, во-первых, предусматривает строго письменную форму распоряжения банковским счетом, а во-вторых, зачастую устанавливает ряд дополнительных требований к форме таких распоряжений (перечень реквизитов, их определенное пространственное размещение и т.п.), которые обязан выполнять клиент.
Так, Положением ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" утверждены формы платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера на бумажных носителях (п. 1.10, приложения N 1 - 10).
Пунктом 1.11 этого Положения предусмотрено, что банки вправе самостоятельно утверждать формы распоряжений, для которых Положением N 383-П не установлены перечень реквизитов и формы.
Форма указанных распоряжений на бумажном носителе не должна превышать лист формата А4. Количество экземпляров распоряжений на бумажных носителях устанавливается банком (п. 1.13).
Кроме того, в соответствии с п. 1.8 Положения N 383-П кредитные организации вправе самостоятельно утверждать внутренние документы, содержащие:
- порядок составления распоряжений;
- порядок выполнения процедур приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений;
- порядок исполнения распоряжений;
- иные положения об организации деятельности кредитных организаций по осуществлению перевода денежных средств.
Соблюдение указанного правила означает, что распоряжение на перевод денежных средств должно быть дано клиентом с использованием надлежащего бланка расчетного документа, все реквизиты которого заполнены правильно.
В соответствующих случаях к распоряжению на перевод денежных средств могут быть приложены соответствующие реестры платежей, которые также должны быть надлежащим образом оформлены;
г) распоряжение на перевод денежных средств должно быть дано лицами, уполномоченными распоряжаться банковским счетом (ст. 847 ГК РФ).
Из п. 1 ст. 847 ГК РФ следует, что банковским счетом может распоряжаться не только сам клиент, но и другие лица, действующие от его имени, при условии представления клиентом в банк документов, подтверждающих их полномочия.
Порядок удостоверения права распоряжения денежными средствами может быть различным в зависимости от правового положения клиента банка.
Счетом физического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося частной практикой, может распоряжаться сам клиент, и/или его представитель, уполномоченный на это соответствующей доверенностью. Для подтверждения полномочий самого клиента - физического лица он должен предъявить в банк паспорт или заменяющий его документ. При этом в качестве документа, удостоверяющего личность, может быть представлен даже паспорт гражданина СССР <1>.
--------------------------------
<1> См.: Определение Верховного Суда РФ от 4 ноября 2003 г. N КАС 03-521.
Образцы подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом физического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося частной практикой, должны быть внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати в качестве лиц, обладающих правом первой подписи.
Право распоряжаться банковским счетом физического лица может быть предоставлено не самому клиенту, а третьим лицам, в том числе с использованием аналога собственноручной подписи. В этом случае в банк представляются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи <1>.
--------------------------------
<1> См.: п. 3.1 Инструкции Центрального банка РФ от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" // "". Далее - Инструкция N 153-И.
Следовательно, банковская карточка не является полномочием на распоряжение счетом.
Счетом юридического лица могут распоряжаться лица, обладающие правом подписи на соответствующем правовом основании, образцы подписей которых внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати. Подлинность собственноручных подписей лиц, наделенных правом подписи, может быть засвидетельствована нотариально или банком, открывающим счет.
В соответствии с п. 7.5 Инструкции ЦБ РФ от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" <1> в карточке, представляемой клиентом - юридическим лицом, указывается лицо или лица, наделенные правом подписи. Право подписи принадлежит единоличному исполнительному органу клиента - юридического лица, а также иным сотрудникам, наделенным правом подписи клиентом - юридическим лицом, в том числе на основании распорядительного акта или доверенности.
--------------------------------
<1> Далее - Инструкция N 153-И.
Право подписи может принадлежать только сотрудникам (работникам) клиента - юридического лица, за исключением случаев, установленных этим же пунктом. В частности, право подписи может быть передано лицам, оказывающим услуги по ведению бухгалтерского учета.
Право подписи расчетных документов по счету клиента может быть предоставлено сотрудникам организации, с которой у клиента заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, двумя способами.
Во-первых, право подписи может быть предоставлено этим лицам на основании доверенности или распорядительного акта организации-работодателя.
Во-вторых, сотрудники организации, оказывающей услуги клиенту по ведению бухгалтерского учета (п. 7.5 Инструкции N 153-И), могут получить право подписи на основании доверенности клиента (ст. 185 ГК РФ). Учитывая, что в данном случае имеется заключенный договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, а соответствующие физические лица являются сотрудниками организации - стороны этого договора, норма п. 7.5 Инструкции N 153-И не нарушается.
В соответствии с абзацем 12 п. 7.5 Инструкции N 153-И в банковской карточке, представляемой клиентом - юридическим лицом, указывается не менее двух собственноручных подписей, необходимых для подписания документов, содержащих распоряжение клиента, если иное количество подписей не определено соглашением между банком и клиентом - юридическим лицом.
Из указанного правила следует, что:
- по общему правилу распоряжения клиента по банковскому счету должны включать две подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. Иное правило может быть согласовано банком и клиентом в договоре банковского счета либо в дополнительном соглашении к нему. В этом соглашении стороны вправе установить, например, что расчетные документы будут содержать три подписи либо одну подпись лица, уполномоченного распоряжаться счетом;
- в банковской карточке должно содержаться не менее двух подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. Максимальное количество подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, законодательством не ограничивается.
Таким образом, клиент должен включить в банковскую карточку любое количество подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, которые в основном являются сотрудниками банка. Для целей наделения их правом подписи расчетных документов не имеет значения должность и служебное положение. Однако в зависимости от должности таких лиц форма полномочия на подписание расчетных документов может различаться (единоличный исполнительный орган - устав и протокол об избрании, остальные сотрудники - распорядительный акт или доверенность).
В случаях, предусмотренных п. 1.12 Инструкции N 153-И банковская карточка может не представляться. В частности, банковская карточка не оформляется, если договором предусмотрено, что распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, осуществляется исключительно с использованием аналога собственноручной подписи.
Из п. 1 ст. 847 ГК РФ следует, что клиент может распоряжаться счетом лично либо через представителя. Распоряжаться счетом юридического лица может как единоличный исполнительный орган, так и представитель юридического лица.
Между тем полномочия представителя и, как правило, единоличного исполнительного органа юридического лица носят срочный характер.
В связи с этим на практике возник вопрос, кто будет распоряжаться счетом юридического лица, если срок полномочий представителя или органа юридического лица, которым согласно банковской карточке предоставлено право первой подписи, истек, однако новых полномочий не предоставлено и новая карточка не представлена.
Ответ на указанный вопрос будет различаться в зависимости от того, идет ли речь об истечении срока полномочий единоличного исполнительного органа либо представителя юридического лица.
Из ст. 182 ГК РФ следует, что полномочие представителя может следовать из доверенности, указания закона, распорядительного акта или обстановки.
В соответствии с п. 7.5 Инструкции N 153-И вытекает, что право подписи принадлежит единоличному исполнительному органу клиента - юридического лица (единоличному исполнительному органу), а также иным сотрудникам (работникам), наделенным правом подписи клиентом - юридическим лицом, в том числе на основании распорядительного акта, доверенности.
Отсюда следует, что письменным полномочием представителя юридического лица на распоряжение банковским счетом является не банковская карточка, а указанные выше доверенность или распорядительный акт (приказ). Поэтому если срок указанных выше полномочий истек, то лица, указанные в карточке лица, теряют право распоряжаться счетом.
Иной ответ на вопрос следует дать, если истек срок полномочий единоличного исполнительного органа юридического лица.
В соответствии с подп. 8 п. 1 ст. 48, п. 3 ст. 48, п. 3 ст. 69 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" <1>, а также подп. 4 п. 2 ст. 33 и п. 1 ст. 40 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" <2> избрание единоличного исполнительного органа отнесено к компетенции общего собрания акционеров (участников) общества. Статьями 58 и 59 ТК РФ установлено, что после избрания с единоличным исполнительным органом должен быть заключен срочный трудовой договор.
--------------------------------
<1> См.: "". Далее - Закон об акционерных обществах.
<2> См.: "". Далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью.
Согласно п. 1 ст. 47 Закона об акционерных обществах годовое общее собрание акционеров проводится в сроки, устанавливаемые обществом, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания отчетного года. В соответствии со ст. 34 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общее собрание участников общества, на котором должны рассматриваться и утверждаться годовые результаты деятельности общества, должно проводиться не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года.
Принимая во внимание, что в соответствии с ч. 1 ст. 15 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" отчетный период для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (отчетный год) начинается 1 января и заканчивается 31 декабря, можно сделать вывод, что юридические лица в форме общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества вправе проводить очередное (годовое) общее собрание участников (акционеров) по истечении двенадцати месяцев с даты проведения предыдущего собрания, но не ранее марта и не позднее апреля (для обществ с ограниченной ответственностью) или июня (для акционерных обществ) текущего года.
Следовательно, может сложиться ситуация, когда срок полномочий единоличного исполнительного органа общества истекает ранее установленного срока проведения годового общего собрания. В указанный период в банк не могут быть представлены документы, подтверждающие продление полномочий единоличного исполнительного органа. Однако сложившееся положение является нормальным и не дает банку основание отказаться от проведения операций по счету. Статьей 58 ТК РФ установлено правило для случая, когда ни одна из сторон не потребовала расторжения срочного трудового договора в связи с истечением срока его действия и работник продолжает работу после истечения срока действия трудового договора. В этой ситуации условие о срочном характере трудового договора утрачивает силу и трудовой договор считается заключенным на неопределенный срок.
На основании изложенного представляется, что полномочия лица, являющегося единоличным исполнительным органом, действуют до момента его переизбрания на общем собрании участников (акционеров), например когда очередное общее годовое собрание участников (акционеров) проводится юридическим лицом по истечении года с момента проведения последнего общего собрания участников (акционеров).
Даже если в учредительных документах указан срок полномочий, исчисляемый годами, кредитная организация обязана рассматривать лицо, являющееся единоличным исполнительным органом, как лицо, обладающее правом подписи до срока, в пределах которого юридическое лицо обязано провести очередное (годовое) общее собрание участников (акционеров) в соответствии с указанными выше нормами законов.
Срок действия полномочий единоличного исполнительного органа, указанный в банковской карточке, в этом случае служит лишь ориентиром для принятия банком соответствующего решения. Банковская карточка сама по себе не предоставляет никаких полномочий. Она является лишь техническим документом, в котором собрана вся необходимая информация о лицах, уполномоченных распоряжаться счетом, и без документов, предоставляющих такие полномочия, не может быть использована.
В силу п. 4 ст. 847 ГК РФ договором банковского счета может быть предусмотрено, что клиент вправе распоряжаться денежными суммами на его счете с помощью электронных средств платежа. В этом случае расчетные документы дозволено подписывать с использованием аналогов собственноручной подписи (п. 2 ст. 160), кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.
При использовании электронных средств платежа распоряжение счетом не может осуществляться на основании расчетных документов, содержащих собственноручные подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. В соответствии с п. 1.7 Инструкции N 153-И вместо них применяется аналог собственноручных подписей (АСП) лиц, обладающих правом подписи, а также согласованные в договоре коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий.
Практика выработала несколько разновидностей АСП. В этих целях часто используется электронная подпись (ЭП), которая позволяет установить подлинность, авторство и целостность документа и одновременно является аналогом физической подписи уполномоченного лица. Персональный идентификационный номер (ПИН), применяемый при расчетах с помощью кредитных, дебетовых и предоплаченных карт, также может выполнять функции аналога собственноручной подписи в случаях, предусмотренных договором;
д) для совершения расходных операций по банковскому счету необходимо основание для списания средств со счета (ст. 854 ГК РФ), под которым следует понимать:
- либо наличие воли лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, совершить операцию по банковскому счету (п. 1 ст. 854 ГК РФ);
- либо наличие правового основания для списания средств с банковского счета без согласия его владельца (п. 2 ст. 854 ГК РФ) <1>;
--------------------------------
<1> Подробнее см. § 5 настоящей главы.
е) наличие денежного покрытия расчетной операции, проводимой банком, в сумме, достаточной для исполнения принятого расчетного документа.
Банки осуществляют безналичные расчеты за счет клиента, а не за собственный счет. Поэтому банк имеет право на возмещение своих расходов, связанных с оказанием платежной услуги. Обычно денежное покрытие по расчетной операции предоставляется банку до окончательности перевода денежных средств. Такое денежное покрытие можно назвать авансом на предстоящие расходы. В этом случае сумма денежного покрытия списывается с банковского счета плательщика, а затем банк приступает к выполнению его поручения.
Однако допустим и другой порядок. В соответствии с п. 1.5 Положения ЦБ РФ N 383-П перевод денежных средств может быть осуществлен банком с последующим возмещением произведенных расходов в соответствии с договором банком плательщика денежных средств в размере сумм распоряжений, исполненных банком получателя средств. Например, такой порядок предоставления возмещения расходов банка существует в карточных расчетах.
Необходимость предоставления банку плательщика (или другому банку, исполняющему поручение о переводе средств) соответствующего денежного возмещения подтверждена арбитражной практикой <1>.
--------------------------------
<1> См.: Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 6 августа 1996 г. N 666/96 // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1966. N 10. С. 94. См. также: Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 1 апреля 2016 г. N Ф03-675/2016 // "".
Факт наличия денежного покрытия по расчетным операциям определяется в Положении ЦБ РФ через категорию "достаточность денежных средств на счете плательщика".
В соответствии с п. 2.10 Положения ЦБ РФ N 383-П достаточность денежных средств на банковском счете плательщика определяется с учетом:
- сумм денежных средств, подлежащих списанию с банковского счета плательщика и (или) зачислению на банковский счет плательщика на основании распоряжений, принятых к исполнению и не исполненных до определения достаточности денежных средств на банковском счете плательщика;
- сумм кредита, предоставляемого банком плательщика в соответствии с договором при недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика (овердрафт);
- иных сумм денежных средств, причитающихся клиенту в соответствии с законом или договором;
ж) последним условием принятия банком к исполнению распоряжения клиента является наступление срока исполнения соответствующего расчетного документа и выполнение правила об очередности исполнения распоряжений по банковскому счету <1>.
--------------------------------
<1> Подробнее см. § 6 настоящей главы.
При достаточности денежных средств на банковском счете плательщика платежи осуществляются в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность). Иное может быть предусмотрено законом (п. 1 ст. 855 ГК РФ).
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в очередности, установленной п. 2 ст. 855 ГК РФ.
Расчетные документы, не оплаченные по причине недостаточности денежных средств на счете плательщика, подлежат помещению в очередь не исполненных в срок распоряжений (картотека N 2) <1>.
--------------------------------
<1> Термин "картотека N 2" в действующем законодательстве отсутствует. Однако он применяется в профессиональной речи банковских работников.
Срок исполнения расчетного документа при достаточности денежных средств на счете определяется периодом, исчисляемым со дня его представления в банк и до конца следующего за ним рабочего дня (ст. 849 ГК РФ).
Клиент может возложить на банк обязанность оплачивать платежные поручения в иные заранее установленные им сроки. Для этого клиент должен указать срок исполнения составленного им платежного поручения в графе "Срок платежа". Такие операции допустимы, например, в случае т.н. периодических платежей, когда клиент представляет в банк несколько разных платежных поручений, которые должны оплачиваться с определенным интервалом времени в заранее установленные сроки.
При расчетах классическими платежными требованиями (инкассовая форма безналичных расчетов), оплачиваемыми с акцептом после поступления платежного требования в исполняющий банк, срок оплаты указанных расчетных документов определяется периодом, исчисляемым со дня представления в банк заявления об акцепте <1> и до конца следующего за ним рабочего дня (ст. 849 ГК РФ).
--------------------------------
<1> Заявление об акцепте должно быть представлено в течение установленного законом срока акцепта.
Содержание условия о порядке заполнения расчетных и кассовых документов определяется законодательством и договором банковского счета.
Волеизъявление уполномоченных лиц, содержащее распоряжение о совершении расчетной операции, может быть оформлено с использованием следующих трех типов документов.
Во-первых, путем заполнения расчетных документов, формы которых утверждены Банком России. Так, в соответствии с п. 1.12 Положения ЦБ РФ N 383-П расчетными (платежными) документами являются: платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, платежные ордера, банковские ордера.
Порядок заполнения указанных типовых форм расчетных документов определяется Положением N 383-П.
Во-вторых, путем заполнения расчетных документов, формы которых утверждаются банками самостоятельно в соответствии с п. 1.11 Положения N 383-П. Например, согласно сложившейся банковской практике банки самостоятельно утверждают форму платежного поручения физического лица.
Порядок заполнения указанных расчетных документов определяется локальными актами кредитных организаций.
В-третьих, путем заполнения некоторых специальных документов, которые Банк России не отнес к числу расчетных документов. Например, для инициации некоторых расчетных операций используются следующие документы:
- заявление на аккредитив применяется при расчетах аккредитивами;
- расчетный чек, который является ценной бумагой и применяется при расчетах чеками.
- платежный чек на бумажном или электронном носителе, который не является ценной бумагой и применяется при расчетах платежными банковскими картами.
Правила заполнения указанных документов могут определяться не только нормативными и локальными актами банков, но и правилами платежных систем.
Представляется, что предпринятое Банком России разделение всех документов, с помощью которых осуществляется инициация расчетных операций (или распоряжений на перевод средств) на расчетные документы и прочие документы, не имеет важного теоретического значения. Любой расчетный или иной документ, заполненный инициатором платежа, является стандартизованной формой заявления клиента, адресованного банку, в котором клиент выражает волю на совершение соответствующей расчетной операции. Таким образом, расчетный (или иной) документ - просто форма волеизъявления, при этом неважно, как она называется.
В этом смысле любой документ, составленный клиентом, в котором выражена его воля на совершение расчетной операции, можно назвать расчетным документом.
Кассовые операции осуществляются на основании следующих кассовых документов, порядок заполнения которых определяется нормативно.
Операции по приему наличных денег от юридических лиц оформляются с использованием объявления на взнос наличными.
Операции по приему наличных денег от физических лиц оформляются с использованием приходных кассовых ордеров.
Операции по выдаче наличных денег юридическим лицам осуществляются на основании денежных чеков, а операции по выдаче физическим лицам - на основании расходных кассовых ордеров.
Условие об очередности принятия к исполнению расчетных и кассовых документов определяется ст. 855 ГК РФ <1>.
--------------------------------
<1> См. § 6 настоящей главы.
2. Условие о пополнении банковского счета достаточно часто встречается в договорах, заключаемых на практике, однако оно не является условием, необходимым для существования договора банковского счета. При отсутствии такого условия обязанность пополнять счет у клиента также отсутствует. Однако при появлении "нулевого" остатка банковского счета банк может расторгнуть банковский счет в упрощенном порядке на основании правила п. 1.1 ст. 859 ГК РФ.
3. Условие о порядке предоставления овердрафта по банковскому счету является факультативным. Оно может быть согласовано в договоре банковского счета в соответствии со ст. 850 ГК РФ, однако его отсутствие не приводит к незаключенности этого договора.
Следует указать на следующие особенности порядка выдачи овердрафта, возможность предоставления которого согласована в договоре банковского счета.
Во-первых, банк вправе отказать в предоставлении кредита на общих основаниях, предусмотренных в законе (ст. 821 ГК РФ) или в договоре.
Во-вторых, кредит предоставляется банком автоматически. Условиями предоставления овердрафта является отсутствие или недостаточность денежных средств на банковском счете клиента и наличие расчетных документов, сро
