Скачать
Договоры банковского вклада и банковского счета: Монография
В работе проводится анализ основных проблем теории и практики применения законодательства о договоре банковского счета, банковского вклада, страховании вкладов с учетом изменившегося законодательства и позиций судебной практики.

§ 2. Стороны, форма и порядок заключения договора
банковского счета

Сторонами договора банковского счета являются банк (иная кредитная организация) и клиент.
Банк (иная кредитная организация) - любая кредитная организация, получившая лицензию Банка России, которая предоставляет право открывать и вести счета клиентов. Сторонами договора банковского счета могут быть также Центральный банк Российской Федерации и Внешэкономбанк, хотя формально эти субъекты не имеют статуса кредитной организации. Поэтому глава 45 ГК РФ может применяться к отношениям, возникшим из договора банковского счета с участием ЦБ РФ или Внешэкономбанка, только по аналогии закона.
Из п. 4 ст. 845 ГК РФ следует возможность заключения договора банковского счета не только банками, но и другими небанковскими кредитными организациями. В соответствии со ст. 1 Закона о банках небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции, установленные законом и ЦБ РФ.
Из всех известных видов небанковских кредитных организаций правом на открытие и ведение банковских счетов юридических лиц обладают три из четырех видов небанковских кредитных организаций:
небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (п. 1 ст. 1 Закона о банках);
расчетные небанковские кредитные организации (РНКО) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 26 апреля 2006 г. N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением";
кредитная организация - центральный контрагент, осуществляющая функции в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 г. N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (п. 3 ст. 1 Закона о банках, Инструкция ЦБ РФ от 14 ноября 2016 г. N 175-И "О банковских операциях небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" <1>).
--------------------------------
<1> Вестник Банка России. 2016. N 109.

Небанковские кредитные организации не вправе открывать и вести счета физических лиц. Такое право принадлежит только банкам, имеющим специальную универсальную лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (сберегательная лицензия).
Правом на открытие отдельных видов банковских счетов обладают банки, которые отвечают дополнительным требованиям, установленным в законе.
Так, в соответствии с п. 2 ст. 155 Бюджетного кодекса РФ счета бюджетов могут открываться только в Центральном банке РФ и его учреждениях. Кредитные организации могут открывать и вести бюджетные счета только в случае отсутствия учреждений Центрального банка РФ на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций (п. 2 ст. 156 БК РФ). Однако в соответствии с п. 4 ст. 156 БК РФ перечень операций по таким бюджетным счетам серьезно ограничен. Кредитные организации, отобранные Федеральным казначейством, обслуживают счета, предназначенные для выдачи и зачисления наличных денежных средств организациям, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Указанные счета обслуживаются кредитными организациями без взимания ими платы.
Для того чтобы открывать и вести счета бюджетов, а также счета по учету средств бюджетов государственных внебюджетных фондов, кредитные организации должны отвечать ряду дополнительных требований, установленных законодательством <1>.
--------------------------------
<1> См.: Постановление Правительства РФ от 13 июля 2016 г. N 670 "О требованиях к кредитным организациям, которые могут осуществлять операции со средствами федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации"; Правила размещения средств Федерального бюджета на банковских депозитах, утв. Постановлением Правительства РФ от 24 декабря 2011 г. N 1121; Правила инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, утв. Постановлением Правительства РФ от 27 января 2012 г. N 38 // "".

Для этого необходимо:
а) наличие у кредитной организации универсальной лицензии Центрального банка РФ на осуществление банковских операций;
б) наличие у кредитной организации собственных средств (капитала) в размере не менее 250 млрд рублей. В настоящее время указанным требованиям по уставному капиталу отвечают только 7 банков;
в) соответствие одному из следующих требований:
- нахождение под прямым или косвенным контролем Центрального банка Российской Федерации или Российской Федерации;
- наличие кредитного рейтинга по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации не ниже уровня, определенного Правительством Российской Федерации, присвоенного одним или несколькими кредитными рейтинговыми агентствами;
г) отсутствие у кредитной организации просроченной задолженности по банковским депозитам, ранее размещенным в ней за счет средств федерального бюджета;
д) участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";
е) иные требования, устанавливаемые законодательством.
По мнению судебной практики, договор бюджетного счета, заключенный в банке, который не отвечает требованиям бюджетного законодательства, является недействительной сделкой (ст. 168 ГК РФ, п. 4 ст. 156 БК РФ) <1>.
--------------------------------
<1> См.: Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 25 октября 2005 г. N 7322/05 по делу N А03-11262/03-19 // "".

Аналогичные требования предъявляются к банкам в соответствии с ч. 3 ст. 15.5 Федерального закона от 30 декабря 2004 г. N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации".
Законодательство предусматривает, что правом открывать и вести счета эскроу по договорам с физическими лицами - дольщиками в сфере строительства многоквартирных домом и иных объектов недвижимости, обладают банки, размер собственных средств (капитала) которых превышает 25 млрд рублей.
Правом на открытие и ведение специальных счетов для формирования фонда капитального ремонта жилья обладают только те кредитные организации, которые отвечают требованиям, установленным ст. ст. 175 - 176 ЖК РФ. В частности, право на заключение договора специального счета принадлежит банкам, обладающим собственными средствами (капиталом) свыше 20 млрд рублей. В настоящее время таким требованиям отвечают только 53 банка.
Клиентом по договору банковского счета может быть любое праводееспособное лицо (государство, российские и иностранные юридические и физические лица, лица без гражданства), которое пользуется услугами банка по открытию и ведению счетов и совершению расчетных операций.
Порядок открытия банковских счетов физическим лицам, не достигшим 18 лет, имеет особенности. Лица, не достигшие 14-летнего возраста, правоспособны, но не могут своими действиями заключить договор банковского счета. Этот договор в их интересах может заключить только опекун.
Лица, достигшие 14-летнего возраста, вправе самостоятельно без согласия попечителя вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими (подп. 3 п. 2 ст. 26 ГК РФ).
Учитывая, что согласно ГК РФ договор банковского вклада и договор банковского счета - разные договоры, правило подп. 3 п. 2 ст. 26 ГК РФ не может применяться к договору банковского счета <1>.
--------------------------------
<1> В главе 17 настоящей работы автор отстаивает точку зрения о том, что остаток банковского счета - это вклад до востребования, который отличается специальным порядком его возврата вкладчику. Банк возвращает клиенту его деньги путем совершения расчетных и кассовых операций по банковскому счету. При этом договор банковского вклада - это один из видов договоров, которые заключаются во исполнение рамочного договора банковского счета. Указанная точка зрения является теоретической позицией автора. Непосредственно из законодательства она не вытекает. Она может быть реализована только de lege ferenda, поэтому для целей правоприменения обоснованна точка зрения о том, что договор банковского счета и договор банковского вклада - разные договоры. Нормы о договоре банковского счета могут применяться к договору банковского вклада в силу п. 3 ст. 834 ГК РФ, а нормы о договоре банковского вклада, включая правило подп. 3 п. 2 ст. 26 ГК РФ, не могут применяться к договору банковского счета.

Поэтому для заключения договора банковского счета должно применяться общее правило п. 1 ст. 26 ГК РФ. Следовательно, договор банковского счета может открываться только при наличии предварительного согласия попечителя несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет. На основании изложенного представляется не соответствующей законодательству практика некоторых банков, которые заключают с несовершеннолетними в возрасте от 14 до 18 лет договоры банковского счета без согласия попечителей. Такая практика приобретает массовый характер, если эти счета открываются несовершеннолетним - учащимся различных учебных заведений, для систематического зачисления причитающейся им стипендии.
Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе доказать банку, что они приобрели дееспособность в полном объеме. Для этого им следует представить банку соответствующий документ: свидетельство о браке, решение органа опеки и попечительства или решение суда об объявлении несовершеннолетнего полностью дееспособным (эмансипация).
Денежные средства, принадлежащие несовершеннолетним (суммы алиментов, пенсий, пособий, возмещения вреда здоровью и вреда, понесенного в случае смерти кормильца, а также иные выплачиваемые на содержание подопечного средства, за исключением доходов, которыми подопечный вправе распоряжаться самостоятельно) могут находиться на номинальных банковских счетах, открываемых опекуном или попечителем в соответствии с главой 45 ГК РФ (п. 1 ст. 37 ГК РФ). Однако в этом случае владельцем банковского счета, а следовательно, стороной договора банковского счета, будет являться опекун или попечитель.
Договор банковского счета, заключенный с гражданином-предпринимателем для обслуживания его предпринимательской деятельности, следует считать банковским счетом с общим правовым режимом. При отсутствии специальных норм, регулирующих отношения по предпринимательским счетам физических лиц, к таким счетам применяются нормы, регулирующие отношения с юридическими лицами (ст. 23 ГК РФ).
Договор банковского счета, заключенный с гражданином-потребителем либо с гражданином-предпринимателем, но для потребительских целей, регулируется главой 45 ГК РФ и Законом РФ от 7 февраля 1992 г. N 2300-1 "О защите прав потребителей" <1>.
--------------------------------
<1> Далее - Закон о защите прав потребителей.

Так, из п. 3 Постановления Верховного Суда РФ от 28 июня 2012 г. N 17 "О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей" следует, что Закон о защите прав потребителей применяется к договорам об оказании финансовых услуг, включая предоставление кредитов (займов), открытие и ведение текущих и иных банковских счетов, привлечение банковских вкладов (депозитов), обслуживание банковских карт, ломбардные операции и т.п.
Законодательство о договоре банковского счета не содержит каких-либо специальных правил относительно его формы. Следовательно, необходимо исходить из общих норм ГК РФ о письменной форме сделок юридических лиц между собой и с гражданами (подп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ).
Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа или путем принятия к исполнению заявления клиента об открытии банковского счета. Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой (предложением заключить договор), а разрешительная надпись руководителя банка - акцептом (согласием заключить договор). Такое распоряжение может быть дано как в виде отдельного документа, так и на заявлении клиента об открытии счета.
Общий порядок заключения договора банковского счета регулируется ст. 846 ГК РФ.
В п. 1 ст. 846 ГК РФ имеются следующие две нормы.
Во-первых, из него следует, что заключение договора банковского счета является основанием для открытия клиенту счета бухгалтерского учета соответствующего вида.
Во-вторых, им предусмотрено, что счет может быть открыт не только клиенту, но и иному указанному им лицу. Это означает, что договор банковского счета допустимо заключить как в пользу клиента, так и в пользу третьего лица (ст. 430 ГК).
Пунктом 1.2 Инструкции ЦБ РФ от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" <1> предусмотрено, что клиенту может быть открыто несколько счетов на основании одного договора счета соответствующего вида, если это предусмотрено договором, заключенным между банком и клиентом.
--------------------------------
<1> См.: Вестник Банка России. 2014. 26 июня. N 60. Далее - Инструкция ЦБ РФ N 153-И.

В соответствии со ст. 30 Закона о банках клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом. Например, такое исключение предусмотрено п. 12 ст. 76 НК РФ. В соответствии с указанной нормой при наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации и переводов его электронных денежных средств в банке, а также по счетам лиц, занимающихся в установленном законом порядке профессиональной деятельностью (см. п. 11 ст. 76 НК РФ), банки не вправе открывать этой организации и этим лицам счета, вклады, депозиты и предоставлять этой организации право использовать новые корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, за исключением специальных избирательных счетов, специальных счетов фондов референдума.
В перечне банковских счетов, который содержится в п. 2.1 Инструкции N 153-И, например, отсутствуют т.н. накопительные счета, которые открываются в процессе создания некоторых юридических лиц для внесения учредителями его уставного капитала.
Отсюда следует, что накопительный счет не является банковским счетом и открывается не на основании договора банковского счета. Вопросы открытия, ведения и закрытия накопительного счета могут быть решены кредитной организацией самостоятельно по соглашению с лицом, уполномоченным учредителем создаваемого юридического лица, и обратившимся в банк с целью открытия накопительного счета.
Из п. 15 ч. I Положения ЦБ РФ от 27 февраля 2017 г. N 579-П "О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" следует, что кредитные организации имеют право открывать юридическим и физическим лицам (клиентам) на определенный срок накопительные счета на том же балансовом счете, на котором предполагается открытие банковского счета для зачисления средств. Расходование средств с накопительных счетов не допускается. Средства с накопительных счетов по истечении срока перечисляются на оформленные в установленном порядке банковские счета клиентов.
Поскольку временный (накопительный) счет не открывается на основании договора банковского счета и квалифицируется как внутренний счет бухгалтерского учета банка, на котором учитываются деньги внесшего их учредителя, появилась возможность решить "проблему правосубъектности" организации, находящейся в процессе создания <1>.
--------------------------------
<1> Если накопительный счет рассматривать как банковский счет, остается неясным вопрос о том, кто является владельцем банковского счета, учитывая, что юридическое лицо, которому этот счет открывается, находится в процессе создания, т.е. юридически не существует, у него нет "правосубъектности".

Обоснован вывод, что накопительный счет открывается не на основании договора с юридическим лицом, которое еще не создано, а на основании договора с его учредителем.
Отношения, складывающиеся между банком и учредителем, вносящим деньги, следует квалифицировать как непоименованный договор, в результате заключения которого между его сторонами возникают обязательственные правоотношения. В соответствии с заключенным договором банк принимает средства учредителя, которые составят уставный капитал (или его часть) будущего юридического лица. Банк обязуется предоставить учредителю справку о внесении указанных средств, которая необходима для представления в регистрирующий орган, а в случае успешной регистрации - зачислить внесенную сумму на счет вновь созданного юридического лица.
Если создаваемое юридическое лицо не будет зарегистрировано, банк обязан вернуть внесенную сумму тому лицу, которое внесло эти средства. Иные учредители незарегистрированного юридического лица, как правило, не являются стороной указанного выше непоименованного договора с банком. Если при заключении договора с банком вноситель средств представит в банк доверенность от имени всех учредителей, то их также следует считать сокредиторами банка. В данном случае возникнет множественность лиц на стороне клиента банка. Вопрос о том, являются ли данные кредиторы долевыми или солидарными, не может быть решен однозначно. Представляется необходимым различать несколько разных случаев. При отсутствии иного в договоре с соучредителями банк может выдать всю сумму только солидарно всем учредителям вместе, поскольку он не осведомлен, в какой части каждый из соучредителей участвовал в формировании уставного капитала создаваемого юридического лица.
Представляется, что для правильного заключения такого договора с несколькими учредителями в банк необходимо представить учредительный договор, подтверждающий долю каждого учредителя в формировании уставного капитала юридического лица. Если внесенная сумма совпадает с суммой, указанной в учредительном договоре, либо каждый из соучредителей самостоятельно внес свою часть средств в уставный капитал будущего юридического лица, что оформлено документами банка, то учредителей можно считать долевыми кредиторами. В этом случае при отказе регистрирующего органа в регистрации юридического лица банк вправе вернуть внесенные средства каждому из соучредителей в отдельности в соответствии с его долей согласно учредительному договору или документами банка, подтверждающими ее внесение.
Аналогично в перечне банковских счетов не поименован расчетный субсчет. Таким образом, расчетный субсчет, который в советский период открывался для обособленных подразделений юридических лиц согласно Инструкции Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. N 28, действующим российским законодательством не предусмотрен. Следовательно, в соответствии с действующим законодательством юридическое лицо вправе открывать по месту нахождения своего обособленного подразделения расчетный счет. При необходимости перечень операций по такому счету может быть ограничен в договоре банковского счета (п. 3 ст. 845 ГК).
В п. 2 ст. 846 ГК РФ имеются три нормы, регулирующие порядок заключения договора банковского счета.
Во-первых, из абзаца первого п. 2 ст. 846 ГК РФ следует, что банк обязан заключить договор банковского счета с любым клиентом, если это не противоречит закону и банковским правилам.
Во-вторых, из абзаца второго п. 2 ст. 846 ГК РФ вытекает, что в отдельных случаях могут существовать исключения из общего правила об обязанности банка заключать договор по требованию клиента.
В-третьих, в соответствии с абзацем третьим п. 2 ст. 846 ГК РФ и п. 4 ст. 445 ГК РФ клиент может обратиться в суд с иском о понуждении к заключению договора банковского счета, если банк необоснованно уклоняется от выполнения своей обязанности.
Правило абзаца первого п. 2 ст. 846 ГК РФ ограничивает принцип свободы договора банка в части его права на добровольное вступление в договорные отношения (ст. 421 ГК).
В развитие абзаца второго п. 2 ст. 846 ГК РФ в законодательстве имеются следующие исключения из общего правила об обязательности заключения договора банковского счета для банка.
Во-первых, кредитная организация обязана отказать клиенту в заключении договора банковского счета, если при этом нарушаются запреты, установленные для кредитных организаций ч. 5 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" <1>.
--------------------------------
<1> См.: СЗ РФ. 2001. 33 (часть I). Ст. 3418. Далее - Закон N 115-ФЗ.

Кредитным организациям запрещается:
- открывать и вести счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без представления открывающими счет (вклад) физическим или юридическим лицом, иностранной структурой без образования юридического лица документов и сведений, необходимых для его идентификации, а также открывать и вести счета (вклады) на владельцев, использующих вымышленные имена (псевдонимы);
- открывать счета (вклады) клиентам без личного присутствия физического лица, открывающего счет (вклад), либо представителя клиента, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом;
- устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;
- заключать договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов и сведений, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента в случаях, установленных Законом N 115-ФЗ.
В развитие указанных запретов п. 1.2 Инструкции ЦБ РФ N 153-И предусмотрено, что условием заключения договора банковского счета и открытия счета бухгалтерского учета обратившемуся клиенту является идентификация, проведенная банком, клиента, его представителя, выгодоприобретателя; принятые банком обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев, за исключением случаев, предусмотренных Законом N 115-ФЗ, когда идентификация бенефициарных владельцев не проводится.
Во-вторых, кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета с физическим или юридическим лицом, иностранной структурой без образования юридического лица в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (п. 5.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ).
На практике банки довольно часто отказывают в заключении договора банковского счета по причине отсутствия постоянно действующего органа управления юридического лица по адресу, указанному в договоре.
Чтобы установить этот факт, банки проводят проверки, результаты которых оформляются актами. В судебной практике имеются примеры, когда суды признают отказ в заключении договора банковского счета необоснованным, если факт отсутствия органа управления юридического лица был обнаружен банком только по его фактическому адресу, без проверки юридического адреса <1>. В случае отсутствия клиента - юридического лица по юридическому адресу, указанному в учредительных документах, отказ банка в заключении договора банковского счета обычно признается судом обоснованным <2>.
--------------------------------
<1> См.: Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26 августа 2008 г. по делу N А64-1419/08-8.
<2> См., напр.: Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 30 октября 2013 г. по делу N А40-150787/12 // "".

По одному из споров банк отказал клиенту в заключении договора банковского счета, поскольку фирменное наименование клиента имело полное совпадение с фигурантом из перечня лиц, указанных в письме Центрального банка России от 30 сентября 2013 г. N 193-Т "О снижении риска потери деловой репутации и вовлечения уполномоченных банков в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма". Однако иных доказательств нарушения клиентом Закона N 115-ФЗ банк не представил. Поэтому суды обязали банк заключить договор банковского счета на объявленных банком условиях <1>.
--------------------------------
<1> См.: Определение Верховного Суда РФ от 24 апреля 2017 г. N 310-ЭС17-3468 по спору между ООО "Предприятие "Энергия" (истец) и ПАО "Российский сельскохозяйственный банк" в лице Курского регионального филиала (ответчик) об обязании заключить договор банковского счета // "".

В-третьих, в соответствии с п. п. 11 и 12 ст. 76 НК РФ при наличии решения о приостановлении операций:
- по счетам налогоплательщика-организации в банке;
- а также по счетам следующих лиц: налогового агента - организации и плательщика сбора - организации, по счетам в банках индивидуальных предпринимателей - налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов, а также по счетам в банках нотариусов, занимающихся частной практикой адвокатов;
- банк не вправе открывать этой организации и этим лицам новые счета.
Нарушение банком указанного правила влечет привлечение виновного лица к ответственности по п. 1 ст. 132 НК РФ. Факт сообщения налоговому органу об открытии нового счета в этом случае не освобождает от административной ответственности <4>.
--------------------------------
<4> См.: Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28 августа 2008 г. N А52-1026/2008 // "".

Приостановление операций налогоплательщика по его счетам в банке действует с момента получения банком решения налогового органа о приостановлении таких операций и до отмены этого решения.
В-четвертых, основанием для отказа в заключении договора банковского счета следует считать отсутствие у банка иной фактической или законной возможности принять клиента на банковское обслуживание, например:
а) в отношении банка применена санкция в виде запрета на осуществление операций по открытию новых счетов и вкладов (п. 3 ст. 74 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)");
б) открытие счета приведет к нарушению обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ;
в) у банка отсутствуют необходимые производственные и технические возможности для приема вклада (свободные операционистки, вместительные операционные залы и т.п.).
Для открытия банковского счета в соответствии с п. 1.2 Инструкции ЦБ РФ N 153-И клиент не только должен заключить с банком договор банковского счета, но и представить ему определенный пакет документов и сведений, определенных законодательством Российской Федерации.
Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета, определен Инструкцией N 153-И в зависимости от вида открываемого счета и правового положения клиента банка.
Например, в соответствии с п. 4.1 Инструкции N 153-И для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством Российской Федерации, в банк представляются:
а) учредительные документы юридического лица. Юридические лица, действующие на основе типового устава, утверждаемого Правительством Российской Федерации; действующие на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством Российской Федерации, и разрабатываемых на их основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы. Органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством Российской Федерации порядке решения об их создании и правовом статусе;
б) выданные юридическому лицу лицензии (разрешения), если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет;
в) карточка образцов подписей и оттиска печати за исключением случаев, когда банковская карточка не представляется в соответствии с п. 1.12 Инструкции N 153-И;
г) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
д) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица.
Кроме того, в соответствии с п. 1.2 Инструкции N 153-И банк обязан потребовать от клиента документы, содержащие сведения, необходимые для идентификации клиента в соответствии с Законом N 115-ФЗ. Перечень сведений, необходимых для идентификации юридического лица, установлен ст. 7 Закона N 115-ФЗ и приложениями N 1 и 2 к Положению ЦБ РФ от 15 октября 2015 г. N 499-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <1>.
--------------------------------
<1> См.: "". Далее - Положение ЦБ РФ N 499-П.

Законодательство не содержит конкретного перечня документов, которые должны быть представлены в банк в целях идентификации клиента - юридического лица при открытии ему банковского счета. Это могут быть любые документы, содержащие указанные сведения. Перечень конкретных документов, которые банк истребует для идентификации клиента, как правило, содержится во внутрибанковских правилах.
Отсюда следует, что перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета юридического лица, включает две группы документов: во-первых, установленных законодательством; во-вторых, определенных банком самостоятельно.
В результате в разных банках может применяться разный перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета юридического лица.
Форма выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, а также порядок ее предоставления установлены в приложениях N 2 и 3 к Административному регламенту предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по предоставлению сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, утв. Приказом Министерства финансов РФ от 15 января 2015 г. N 5н.
Сроки действия такой выписки действующим законодательством не предусмотрены.
При открытии банковских счетов банки иногда требуют от клиента представления справок от территориальных органов Федеральной службы государственной статистики о кодах, присвоенных юридическому лицу. При этом следует иметь в виду, что письмом Федеральной службы государственной статистики от 9 июня 2009 г. N АК-01-22/2019 "Об открытии расчетных счетов хозяйствующим субъектам" установлено следующее. С введением нового законодательства в области государственной регистрации хозяйствующих субъектов отменено обязательное предоставление юридическим лицам сведений о кодах по общероссийским классификаторам технико-экономической и социальной информации (ОК ТЭИ), которые устанавливаются органами государственной статистики и используются для формирования официальной статистической информации. С целью получения сведений об идентификации юридических лиц, установленной органами государственной статистики, Федеральной службой государственной статистики разработана и размещена на сайте ГМЦ Росстата в прямом доступе для министерств, ведомств и Банка России информационная система для пользователей (ИСП), сформированная на основе Статистического регистра Росстата <1>.
--------------------------------
<1> См.: http://www.gmcgks.ru/webstatreg. Письмо Росстата от 18 марта 2009 г. N АК-01-21/867.

ИСП позволяет органам государственной власти и Банку России для выполнения своих функций получать данные о кодах ОК ТЭИ юридических лиц, а также формировать данные в необходимых разрезах. При этом не требуется запрашивать у хозяйствующего субъекта документ о кодах ОК ТЭИ, как предусмотрено сложившейся пр
 Скачать
Безымянная страница
Образцы договоров:
Формы договоров: Добровольное страхование
Формы договоров: аренда, лизинг, прокат
Образцы договоров: Страхование
Другие шаблоны договоров:
Вопрос - ответ:


Copyright 2009 - 2017 гг. Образцы договоров. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!