Договоры банковского вклада и банковского счета: Монография
В работе проводится анализ основных проблем теории и практики применения законодательства о договоре банковского счета, банковского вклада, страховании вкладов с учетом изменившегося законодательства и позиций судебной практики.
§ 2. Классификация банковских счетов

Банковские счета могут быть классифицированы по различным правовым основаниям. Вместе с тем наиболее важным классификационным критерием может быть назван правовой режим банковского счета.
Понятие "правовой режим банковского счета", или просто "режим счета", уже появилось в законодательстве.
В соответствии с п. 1.1 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" <1> операции по счетам соответствующего вида (режим счета) регулируются законодательством Российской Федерации и производятся в установленном им порядке. Таким образом, по мнению Банка России, в понятие "правовой режим банковского счета" следует включать только круг операций (расчетных и кассовых), которые можно совершать по соответствующему счету.
--------------------------------
<1> См.: "". Далее - Инструкция ЦБ РФ N 153-И.

Однако представляется, что понятие "правовой режим банковского счета" является более широким, чем это следует из п. 1.1 Инструкции ЦБ РФ N 153-И.
Под правовым режимом банковского счета предлагается понимать установленный законом, банковскими правилами или договором порядок открытия и закрытия счета, перечень расчетных и кассовых операций, которые разрешено совершать по банковскому счету соответствующего вида, а также порядок их совершения.
Пользуясь категорией "правовой режим банковского счета" как классификационным критерием, допустимо выделить две группы банковских счетов: банковские счета с общим правовым режимом и банковские счета со специальным правовым режимом.
Необходимо отметить, что счета со специальным правовым режимом, как правило, открываются отдельным категориям клиентов банков.
Например, текущие счета физических лиц имеют правовой режим, который отличается от режима расчетных счетов юридических лиц. Однако недопустим вывод, что расчетные счета юридических лиц являются счетами с общим правовым режимом, а текущие счета физических лиц обладают специальным режимом по отношению к счетам юридических лиц, и наоборот.
Представляется обоснованным полагать, что у каждой категории клиентов банков (юридических лиц, физических лиц и государства) могут быть счета как с общим, так и со специальным правовым режимом.
Например, физические лица могут иметь текущие счета с общим правовым режимом и несколько видов банковских счетов со специальным правовым режимом, например текущие счета несовершеннолетних, текущие валютные счета, залоговые счета и т.п.
Банковский счет с общим правовым режимом, открываемый государственным образованиям - это бюджетный счет. Его допустимо открыть, как правило, в учреждениях Банка России. Он имеет правовые особенности, которые, однако, нельзя считать признаком счета со специальным правовым режимом. Счета бюджетов разных уровней, распорядителей и получателей бюджетных средств подчиняются особому правовому режиму, характерному только для счетов государственных образований.
Перечень операций по указанным бюджетным счетам не определен действующим законодательством также четко, как по счетам, например, юридических лиц. Правовой режим бюджетных счетов регулируется действующим законодательством о безналичных расчетах с учетом особенностей, установленных бюджетным законодательством. Например, ст. 239, глава 24.1 Бюджетного кодекса РФ устанавливают специальные правила обращения взыскания на бюджетные средства, исключающие в определенных случаях применение общего порядка списания средств без согласия владельца счета (см. п. 2 ст. 854 ГК). Эти правила получили название "казначейский порядок исполнения исполнительных документов".
Юридические лица могут иметь расчетные счета с общим правовым режимом и несколько видов счетов со специальным правовым режимом: расчетные валютные счета, специальные брокерские счета, залоговые счета, номинальные счета, счета эскроу, специальные счета платежных агентов, банковских платежных агентов, счета должника, находящегося на различных стадиях банкротства, и т.п.
Кредитные организации представляют собой особую категорию юридических лиц, которым вместо расчетных счетов открываются корреспондентские счета. Поэтому корреспондентские счета кредитных организаций также следует считать банковскими счетами с общим правовым режимом. Наряду с ними кредитные организации вправе открывать специальные счета, к числу которых можно отнести субкорреспондентские счета филиалов кредитных организаций, перечень операций по которым может быть ограничен.
Правовой режим банковских счетов, подчиняющихся общему правовому режиму, определен законодательством.
Так, общий порядок открытия и закрытия банковских счетов определен ст. ст. 846, 847, 859 ГК РФ. Порядок открытия и закрытия банковских счетов как с общим, так и со специальным правовым режимом определен Инструкцией ЦБ РФ N 153-И.
Перечень операций по счетам, подчиняющихся общему правовому режиму, а также порядок их совершения определен законодательством самым общим образом в ст. ст. 848, 849, 854, 855, 857, 858 ГК РФ, в главе 46 ГК РФ, а также в Положении ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" <1>. Несколько общих правил, касающихся перевода денежных средств, содержится также в Федеральном законе от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" <2>.
--------------------------------
<1> См.: "". Далее - Положение ЦБ РФ N 383-П.
<2> Далее - Закон N 161-ФЗ.

Отсюда следует, что правовой режим обычного рублевого расчетного счета юридического лица предполагает, что банк обязан совершать по требованию клиента все операции, предусмотренные законодательством.
На основании изложенного к числу счетов с общим правовым режимом могут быть отнесены: текущие счета физических лиц, расчетные счета юридических лиц, бюджетные счета государственных образований и корреспондентские счета кредитных организаций.
Специальный правовой режим банковского счета может быть предусмотрен законом или договором.
Специальный правовой режим банковских счетов допустимо установить договором следующим образом. Например, стороны договора банковского счета, предусматривающего открытие и ведение обычного расчетного счета, вправе как сократить перечень банковских операций, определенный законодательством, так и увеличить его. Например, банк не обязан производить списание средств в случаях, предусмотренных договором плательщика с его кредитором, но это условие может быть включено в договор с банком (п. 2 ст. 854 ГК). В этом случае банковский счет с общим правовым режимом превратится в банковский счет со специальным правовым режимом.
Специальный правовой режим банковских счетов может устанавливаться законодательством по-разному. В одних случаях закон императивно устанавливает перечень выполняемых по счетам операций, который не может быть изменен соглашением сторон. В других случаях закон определяет отдельные правовые особенности открытия, закрытия или ведения банковских счетов, оставляя решение других вопросов на усмотрение сторон. Например, он может запретить осуществление каких-либо банковских операций или предписать их выполнение каким-либо особым способом, отличным от общего порядка, и т.п.
Как правило, специальные правила для отдельных видов специальных банковских счетов предусматриваются законодательством только в части перечня выполняемых по банковскому счету операций.
Можно привести несколько примеров банковских счетов, подчиняющихся специальному правовому режиму.
Валютные счета резидентов и нерезидентов и рублевые счета нерезидентов в уполномоченных банках подчиняются режиму, установленному Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
При этом расчетные валютные счета юридических лиц - резидентов могут открываться только наряду с транзитными банковскими счетами. Круг банковских операций, разрешенных для транзитного валютного счета, императивно определен главой 2 Инструкции ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".
Специальные брокерские счета, владельцами которых являются брокеры, не имеющие статуса кредитных организаций, предназначены для проведения брокерами расчетов по брокерским операциям, связанным с инвестициями в ценные бумаги и иные финансовые активы и осуществляемым ими на основании брокерских договоров, заключенных с клиентами. На специальные брокерские счета зачисляются денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для инвестирования в ценные бумаги и иные финансовые активы, а также полученные брокером по сделкам с ценными бумагами и иными финансовыми активами, совершенным на основании брокерского договора с клиентами.
Частью 3 ст. 3 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" предусмотрено, что на денежные средства, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением случаев их возврата клиенту и/или предоставления займа клиенту.
Таким образом, денежные средства на специальном брокерском счете являются имуществом клиента, а не брокера.
Положение ЦБ РФ N 579-П не предусматривает для специальных брокерских счетов, открываемых для брокеров - некредитных организаций, отдельного балансового счета <1>.
--------------------------------
<1> Брокерские счета, открываемые брокерами - кредитными организациями на своем собственном балансе, не являются банковскими счетами, поскольку договор банковского счета в данном случае не заключается. Такие брокерские счета банков открываются на балансовых счетах N 30601.

Специальные брокерские счета, открываемые некредитным организациям, обладают специальным правовым режимом, который напоминает правовой режим номинального банковского счета.
Правила проведения операций по специальным брокерским счетам установлены п. 3 ст. 3 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", подп. 2 п. 2 ст. 185.4 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", п. 4 ст. 23 Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", ч. 8 ст. 14 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", ч. ч. 3 и 4 ст. 22 Федерального закона от 20 августа 2004 г. N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих".
Указанными актами предусмотрены следующие основные принципы совершения операций по специальным брокерским счетам:
- денежные средства клиентов брокера должны храниться на специальных брокерских счетах отдельно от собственных денежных средств брокера;
- ограниченный перечень оснований для перечисления средств со специального брокерского счета на собственный счет брокера и наоборот;
- на денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера;
- на денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), может быть обращено взыскание по долгам клиента;
- специальные брокерские счета профессиональных участников рынка ценных бумаг, предназначенные для учета денежных средств нерезидентов, могут открываться только в уполномоченных банках.
Представляется, что с момента появления в ГК РФ категории номинального банковского счета специальные брокерские счета следует квалифицировать как специальную разновидность номинального счета.
Средства, внесенные в депозит нотариуса, должны быть помещены на счет нотариуса с особым правовым режимом. Однако законодательство не в полной мере определяет особенности правового режима депозитного счета нотариуса.
Представляется, что с момента дополнения ГК РФ нормами о публичном депозитном счете депозитные счета нотариусов должны быть закрыты. Денежные средства с этих счетов следует перечислить на открываемые нотариусами публичные депозитные счета.
Счета для расчетов с помощью банковских карт (так называемые карточные счета) имеют следующую правовую особенность: все расходные операции, перечисленные в главе 2 Положения ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", которые начинаются по инициативе владельца счета, могут осуществляться только при помощи банковской карты. Приходные операции, а также некоторые расходные операции, выполняемые банками на основании распоряжений органов, обладающих властными полномочиями (п. 2 ст. 854 ГК), проводятся в обычном порядке.
Несколько видов специальных банковских счетов предусматривается Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <1>. К числу специальных счетов следует отнести все счета должников, находящихся в соответствующих стадиях банкротства, поскольку для каждой стадии банкротства законом устанавливаются собственные ограничения.
--------------------------------
<1> Далее - Закон о банкротстве.

В стадии наблюдения, финансового оздоровления и внешнего управления сохраняются расчетные счета, ранее открытые должникам - юридическим лицам. Однако порядок распоряжения указанными счетами подчиняется специальным правилам, установленным Законом о банкротстве. В этих случаях меняется перечень банковских операций, совершаемых по счетам должника, и устанавливается иной порядок их совершения. Кроме того, изменяются правила применения ограничений по счету (ст. 858 ГК РФ).
Должники, находящиеся в стадии конкурсного производства, вправе иметь один основной счет должника в рублях, расчетный счет в иностранной валюте и специальный банковский счет, открытый в соответствии со ст. 138 Закона о банкротстве.
Пунктом 3 ст. 138 Закона о банкротстве предусмотрено, что конкурсный управляющий должен открыть в кредитной организации отдельный счет должника, который предназначен только для удовлетворения требований кредиторов за счет денежных средств, вырученных от реализации предмета залога. Этот счет открывается на основании договора специального банковского счета. Денежные средства, находящиеся на специальном банковском счете должника, могут списываться только для погашения требований кредиторов первой и второй очереди, а также для погашения судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим и оплате услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей. Денежные средства со специального банковского счета должника списываются по распоряжению конкурсного управляющего только в целях удовлетворения требований кредиторов в порядке, предусмотренном ст. 138 Закона о банкротстве.
Сделки, совершенные с нарушением указанных требований, могут быть признаны недействительными.
Специальные банковские счета платежного агента и банковского платежного агента являются счетами со специальным правовым режимом, для которых законом императивно установлен перечень разрешенных банковских операций.
В соответствии с ч. 5 ст. 14 Федерального закона от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", ч. 16 ст. 4, ч. 19 ст. 4 Федерального закона от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" <1> платежному агенту, банковскому платежному агенту и поставщику должны быть открыты специальные банковские счета для зачисления платежей, полученных от физических лиц.
--------------------------------
<1> Далее - Закон N 103-ФЗ.

Указанные виды банковских счетов открываются на балансовом счете N 40821 "Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика".
Перечень банковских операций для специального банковского счета платежного агента определен ч. 16 ст. 4 Закона N 103-ФЗ, согласно которой по специальному банковскому счету платежного агента могут осуществляться следующие операции:
1) зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств;
2) зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета платежного агента;
3) списание денежных средств на специальный банковский счет платежного агента или поставщика;
4) списание денежных средств на банковские счета.
Аналогичный перечень банковских операций предусмотрен для специального банковского счета банковского платежного агента в соответствии со ст. 14 Закона N 161-ФЗ.
Так, в соответствии с ч. ч. 5 и 6 ст. 14 Закона N 161-ФЗ по специальному банковскому счету банковского платежного агента (субагента) могут осуществляться следующие операции:
1) зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств;
2) зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета банковского платежного агента (субагента);
3) списание денежных средств на банковские счета.
Указанный перечень разрешенных банковских операций является исчерпывающим. Например, ч. 17 ст. 4 Закона N 103-ФЗ и ч. 6 ст. 14 Закона N 161-ФЗ прямо предусмотрено, что осуществление других операций по специальному банковскому счету платежного агента (банковского платежного агента) не допускается.
Следовательно, банк не вправе выполнять по специальному счету платежного агента, а также банковского платежного агента какие-либо операции, которые отсутствуют в указанном перечне. Например, операция по зачислению на специальный банковский счет платежного агента денежных средств, перечисленных с расчетного счета любого лица, включая счет самого платежного агента, отсутствует в перечне допустимых операций по рассматриваемому счету. Следовательно, она не может осуществляться по этому счету.
На практике возник вопрос, вправе ли банки списывать со специальных банковских счетов платежного агента и банковского платежного агента суммы комиссии, которые им причитаются за совершение расчетных операций по этим счетам. При списании банковских комиссий со специальных банковских счетов платежного агента и банковского платежного агента не происходит последующего зачисления списанных средств на банковские счета. Поэтому обоснован вывод, что указанные операции со специальных счетов незаконны, а банковские комиссии должны уплачиваться с расчетных счетов соответствующих клиентов.
К числу банковских счетов со специальным правовым режимом относятся также залоговый счет, номинальный счет и счет эскроу, совместный счет, публичный депозитный счет и банковский счет в драгоценных металлах. Их правовой режим будет подробно рассмотрен ниже <1>.
--------------------------------
<1> См. часть IV настоящей работы.

Банковские счета могут быть классифицированы в зависимости от лица, в пользу которого заключен договор банковского счета. Соответственно, могут быть выделены:
- договоры банковского счета, заключенные в пользу контрагента (большинство), и
- договоры, заключенные в пользу третьего лица (договор номинального счета, договора счета эскроу).
В зависимости от остатка банковские счета могут быть классифицированы:
- на денежные счета;
- счета в драгоценных металлах.
В зависимости от принадлежности остатка банковского счета могут быть выделены:
- банковские счета, остаток которых принадлежит стороне договора банковского счета (большинство);
- банковские счета, остаток которых принадлежит третьему лица (договор номинального счета, публичный депозитный счет).
В зависимости от количества лиц на стороне клиента банка банковские счета могут быть классифицированы:
- на банковские счета, владельцем которых является единственный клиент банка;
- банковские счета со множественностью лиц на стороне клиента банка (совместные счета).

Безымянная страница
Образцы договоров:
Формы договоров: Добровольное страхование
Формы договоров: аренда, лизинг, прокат
Образцы договоров: Страхование
Другие шаблоны договоров:
Вопрос - ответ:


Copyright 2009 - 2017 гг. Образцы договоров. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!