§ 1. Предпосылки появления проблемы "дробления вкладов"
На практике клиенты банка практически повсеместно стремятся обойти правило об ограниченном действии Закона о страховании вкладов при появлении первых видимых вкладчикам признаков финансового неблагополучия банка.
Традиционной является следующая ситуация. Физические лица, вклады которых превышают установленное Законом о страховании вкладов страховое возмещение (сейчас - 1 400 000, до этого - 700 000 рублей, еще раньше - 400 000 рублей), переводят разницу на счета (во вклады) других физических лиц (далее - подставные вкладчики), доводя сумму вклада, числящегося на их счетах, до установленного законом предельного размера страхового возмещения. Иногда для указанных целей подставным вкладчикам открывают новые вклады (счета), куда и зачисляют переводимые суммы. Такой перевод является возможным потому, что он осуществляется путем совершения банком внутренней проводки, которая никак не отражается на его корреспондентском счете. Поскольку расчетные операции по переводу средств внутри одного банка не требуют проведения денежных средств через корреспондентский счет кредитной организации, с формальной точки зрения их можно осуществить даже при наличии картотеки неисполненных обязательств к корреспондентскому счету банка. Поэтому отсутствие денег на корреспондентском счете проблемного банка не является техническим препятствием для выполнения платежного поручения физического лица и перевода его денежных средств на счет (во вклад) подставного вкладчика, открытый (открываемый) внутри того же самого банка. В качестве подставных вкладчиков чаще всего становятся близкие родственники или друзья первоначальных вкладчиков. Между указанными лицами могут заключаться притворные договоры займа, дарения и т.п. Однако чаще всего отношения по переводу средств оформляются одним поручением физического лица на перевод средств.
С целью необоснованного распространения Закона о страховании вкладов на средства юридических лиц отдельные юридические лица вступают в неформальную договоренность с физическими лицами, по итогам которой переводят свои средства на счета физических лиц (подставных вкладчиков) в сумме, не превышающей размера страхового возмещения, установленного Законом. В указанном случае нарушается не только порядок страхования вкладов, установленный Законом о страховании вкладов, но и очередность удовлетворения требований кредиторов в случае банкротства банка.
В соответствии с подп. 2 п. 3 ст. 189.92 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <1> в первую очередь удовлетворяются требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета (за исключением лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом предпринимательской деятельности, а также адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190. Далее - Закон о банкротстве.
Из п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве следует, что требования юридических лиц, граждан-предпринимателей, а также адвокатов, нотариусов и иных лиц по счетам, открытым для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности, должны удовлетворяться в третью очередь.
Учитывая разную очередность удовлетворения требований граждан-потребителей и юридических лиц, установленную Законом о банкротстве, после удовлетворения требований кредиторов - физических лиц за счет конкурсной массы или получения страхового возмещения от Агентства по страхованию вкладов физические лица передают юридическим лицам большую часть переведенных им ранее средств. Рассматриваемые лица, как правило, не заключают никаких договоров (например, не заключают договора займа), которые можно было бы признать недействительными по ГК РФ. В указанной ситуации, как правило, имеется только платежное поручение о переводе денег со счета юридического лица на счет физического лица в пределах одного и того же банка.
Для целей дальнейшего анализа будем называть указанные выше действия клиентов банков, как физических, так и юридических лиц, применяемым на практике термином "дробление вкладов".
Дробление вкладов осуществляется двумя способами: путем заключения новых договоров банковского вклада или договоров банковского счета на имя подставных вкладчиков либо путем пополнения ранее заключенных подставными вкладчиками вкладов или счетов.
Новые договоры банковского вклада могут заключаться в обычном порядке между проблемным банком и подставными вкладчиками за счет средств, числящихся на счете (вкладе) юридического лица (или физического лица) в этом же банке.
Эти деньги оформляются банком как снятые со счета (вклада) юридического или физического лица, а затем вновь приходуются через кассу проблемного банка как внесенные подставным вкладчиком. При этом наличные деньги на руки вкладчикам фактически не выдаются, а операция оформляется только на бумаге. В описанной ситуации договор банковского вклада заключается непосредственно проблемным банком и подставным вкладчиком, а сумма вклада вносится на его счет за уменьшение остатка другого счета. Заключение договора банковского вклада и внесение на него средств другого клиента проблемного банка должно осуществляться одновременно.
Новые договоры банковского счета могут заключаться подставными вкладчиками - физическими лицами в аналогичном порядке. Однако внесение средств на такой счет в дальнейшем может осуществляться не только наличными деньгами, но также и в безналичном порядке на основании платежного поручения.
Новые договоры банковского вклада в пользу подставного вкладчика могут заключаться между физическими или юридическими лицами и проблемным банком на основании ст. 842 ГК РФ. При этом средства во вклад подставного вкладчика могут вноситься физическими или юридическими лицами также либо наличными деньгами, либо в безналичном порядке.
Процедура внесения средств на вновь открываемый вклад физического лица (подставного вкладчика) наличными деньгами аналогична процедуре, описанной выше. Однако снятую согласно кассовым документам со счета (вклада) сумму во вклад подставного вкладчика вносит фактический владелец этих средств, а не подставной вкладчик.
Внесение средств на вновь открываемый вклад физического лица (подставного вкладчика) в безналичном порядке может осуществляться с помощью платежного поручения и внутрибанковской проводки о переводе средств со счета (вклада) физического лица или со счета юридического лица во вклад подставного вкладчика.
В описанной выше ситуации независимо от способа внесения суммы вклада договор банковского вклада заключается не подставным вкладчиком, а физическими или юридическими лицами - фактическими владельцами средств на основании ст. 842 ГК РФ. Это договор банковского вклада в пользу третьего лица - подставного вкладчика.
В соответствии с п. 1 ст. 842 ГК РФ вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами. Правила о договоре в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ) применяются к договору банковского вклада в пользу третьего лица, если это не противоречит правилам ст. 842 ГК РФ и существу банковского вклада. Новый договор банковского счета на имя подставного вкладчика - физического лица может быть заключен третьими лицами только с использованием конструкции договора в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ), что на практике практически не встречается. По указанной причине этот случай рассматриваться не будет.
Пополнение ранее открытых вкладов (счетов) подставных вкладчиков осуществляется третьими лицами - другими клиентами этих же проблемных банков. В отличие от рассмотренной выше ситуации договор банковского вклада или договор банковского счета должен быть заключен самим подставным вкладчиком ранее проведения операции по зачислению средств (пополнению вклада третьими лицами на основании ст. 841 ГК РФ).
Пополнение ранее открытых вкладов (счетов) подставных вкладчиков может осуществляться двумя способами: наличными деньгами и в безналичном порядке.
Механизм пополнения вкладов (счетов) подставных вкладчиков наличными деньгами за счет средств физических и юридических лиц проблемных банков описан выше. Механизм пополнения вкладов (счетов) подставных вкладчиков в безналичном порядке может осуществляться физическими и юридическими лицами путем перевода части средств со своего счета (вклада) на счет (во вклад) подставного вкладчика.
